老師您好，上個月做了無票收入60萬，也繳納了增值稅。會計處理是：借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入 應(yīng)交稅費-銷項稅額。因為稅務(wù)局的限制，我們這個月只能一次開票10萬，只能沖一部分，這個月做賬：借：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入，貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費。這樣可以嗎？謝謝

老師你好，如果是前兩個月發(fā)生的業(yè)務(wù)這個月才開增值稅發(fā)票，那做賬的時候可以以開票的日期做嗎？是內(nèi)賬的，還有收入是總廠和分廠，做主營業(yè)務(wù)收入可以分開嗎？因為銷售的客戶是同一家的，加上我們開票不分開的

老師您好！我問一下，就是我們有個分公司是非獨立核算的，分公司的業(yè)務(wù)都是總公司開票，總公司入賬，然后又想要分清總公司跟分公司的收入，可以在主營業(yè)務(wù)收入的二級科目設(shè)一個這個分公司的收入科目嗎，比如主營業(yè)務(wù)收入-xx分公司收入，這樣有什么風(fēng)險嗎

小規(guī)模納稅人12月31日增值稅免稅。想要確定一些無票收入。我這做法是否正確？ 1、確定無票收入時，借：應(yīng)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入100（此時不計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅可以嗎？ 2、后期開票時， ①先沖要開票的那部分金額，借：應(yīng)收賬款（負數(shù)）-30，貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)）-30 ②開具專票時，借：應(yīng)收賬款30 貸：主營業(yè)務(wù)收入29.12 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）0.87

有一個客戶2021年轉(zhuǎn)賬到我公司當時說不開發(fā)票就做了無票收入，后來2022年4月份的時候又開了發(fā)票，這樣的話就變成了應(yīng)付款掛著賬，這情況下請問是否可以把這部分掛賬轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。還是要沖減無票銷售收入？