公司名下一輛車，原值30萬，共計(jì)折舊17萬，最后一萬元處理了，請(qǐng)問，沒有折舊完13萬的，轉(zhuǎn)入了固定資產(chǎn)清理，賣價(jià)1萬和沒有折舊完的差額，記入哪里，怎么做分錄
借固定資產(chǎn)清理13萬， 累計(jì)折舊17萬， 貸固定資產(chǎn)30萬， 借銀行存款1萬， 貸固定資產(chǎn)清理1萬/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬/1.13×13% 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理13萬-1萬/1.13。
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老師，我有個(gè)問題要咨詢下，我們這固定資產(chǎn)賣了，售價(jià)50萬，這批設(shè)備已經(jīng)提完折舊了，這批固定資產(chǎn)原值是130萬，折舊125萬，殘值5萬。我記會(huì)計(jì)分錄這樣記對(duì)嗎？ （1）借方：固定資產(chǎn)清理 5萬 累計(jì)折舊 125萬 貸記：固定資產(chǎn) 130萬 （2）借：銀行存款 50萬 貸記：固定資產(chǎn)清理 442477.88 應(yīng)交稅金 57522.12 （3）借：固定資產(chǎn)清理392477.88 營業(yè)外收入392477.88 。 我想問那我營業(yè)外收入記392477.88元，稅金就和我繳稅對(duì)不上了，繳費(fèi)數(shù)對(duì)上了，營業(yè)外收入不對(duì)，我哪里錯(cuò)了
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公司小規(guī)模納稅人，有固定資產(chǎn)，一輛車，原值6萬元，累計(jì)折舊1萬元，9月賣出了3萬元，取得二手車銷售發(fā)票3萬，固定資產(chǎn)清理的分錄怎么做？
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老師，16年購入固定資產(chǎn)20萬元，折舊年限8年，已經(jīng)折舊完成，要做資產(chǎn)處置，沒有殘值的情況下計(jì)提折舊是不是也是20萬，但是現(xiàn)在賬上原值是20萬，累計(jì)折舊是15萬，那我處置分錄 借：累計(jì)折舊 15 貸：固定資產(chǎn)原值 20 您看有差額記哪里，應(yīng)該是不是少計(jì)提折舊了呢 要不然怎么累計(jì)折舊額不是20呢
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Q
老師請(qǐng)教 車輛固定原值50萬，累計(jì)折舊30萬，剩余價(jià)值20萬。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后得到15萬，損失5萬。那這個(gè)就是處置剩余固定資產(chǎn)有營業(yè)外收入，也有營業(yè)外支出了。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做 ？ 1、借：固定資產(chǎn)清理 20萬 ，累計(jì)折舊 30萬， 貸：固定資產(chǎn) 50萬 。 2、 銀行收到轉(zhuǎn)入的15萬元。 借：銀行存款 15萬 ，貸：固定資產(chǎn)清理 15萬。 3、轉(zhuǎn)讓使用過的固定資產(chǎn)損失5萬， 借：營業(yè)外支出 5萬 ，貸：固定資產(chǎn)清理 5萬 。 對(duì)吧 ？ 那怎么體現(xiàn)營業(yè)外收入的會(huì)計(jì)分錄 呢
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Q
老師，我們公司前幾年購買的汽車今年賣了，當(dāng)時(shí)入的賬面價(jià)值是451900，目前累計(jì)折舊380770，還有71130未折舊，賣了10萬元，相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄我想寫 借：固定資產(chǎn)清理 71130 累計(jì)折舊380770 貸：固定資產(chǎn)451900 把未計(jì)提的先轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 然后借：銀存10萬 貸：固清10萬 最后把10萬與71130的差額 借固清 貸營業(yè)外收入，可以嗎？
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這筆營業(yè)外支出金額，匯算清繳需要納稅調(diào)增嗎？
一之前購買的有發(fā)票不需要的不用
沒有明白，剛才那句話，之前購買時(shí)有發(fā)票
之前購買的時(shí)候這個(gè)車有沒有發(fā)票？有發(fā)票就可以呀。
有發(fā)票的，就是說，公司里購車發(fā)票，這筆營業(yè)外支出就不用做調(diào)增 ，對(duì)嗎
那賣車的這1萬元，申報(bào)時(shí)填寫到哪里？
是的 13%銷售貨物里面
我公司是小規(guī)模，這1萬的處理車款，季度不超30萬還享受增值稅減免嗎？
可以的呀，第10欄里面填寫就是。
上面的稅率也得修改一下，13%改成1%
這樣，處理車當(dāng)月，所得稅收入和增值 稅收入不相符了，是嗎
增值稅報(bào)這筆收入時(shí)，是1萬/1.01申報(bào)，可以直接申報(bào)1萬賣價(jià)嗎
是的 不可以，要填寫不含稅金額