老師，假設(shè)報表目前數(shù)據(jù)全為0， 只有2筆分錄， 1、借銀行 1000萬，貸：某貸款機(jī)構(gòu)1000萬 2、借：其他應(yīng)收款-股東1000萬 貸：銀行1000萬 假設(shè)1000萬其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，那么涉及繳稅嗎？

你好，你這個營業(yè)外支出不能稅前扣除。

老師，那就是 按那以上數(shù)據(jù)，是不是既要付1000萬的20%個稅，也要另外付1000萬利潤企業(yè)所得稅25%

你好，是的，就是這樣子理解。

老師，假設(shè)這種情況，想股轉(zhuǎn)，問：需要平了其他應(yīng)收款嗎，如果不需要，，，目前這種情況轉(zhuǎn)，是不是有個稅20%了……

你好，是的，是有20%的個稅。

那……股轉(zhuǎn)需要平其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款嗎？

你好，這個不是股轉(zhuǎn)，你明白嗎？ 你這個是應(yīng)收款。如果是其他應(yīng)付款的話你可以轉(zhuǎn)為投資

老師，我意思是這種情況，不注銷，直接股轉(zhuǎn)，需要平其他應(yīng)收款么