老師，你好，我們公司是外貿(mào)企業(yè)，采購(gòu)時(shí)，借：存貨 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 銷售時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：存貨 計(jì)算出口退稅 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅） 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 這樣的分錄正確嗎？

老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，沒(méi)有內(nèi)銷。麻煩你幫我看下分錄是否對(duì)了，由于退稅率跟征收率不一樣。進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬(wàn)，退稅率90萬(wàn)，還有10萬(wàn)是不能退的計(jì)入成本。分錄如下:借：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 90 借：銀行存款 90 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10 請(qǐng)問(wèn)還需要補(bǔ)充分錄嗎？

一達(dá)通代理出口要開(kāi)兩張發(fā)票，以0%折算人民幣那個(gè)作為13%增值稅專票開(kāi)給一達(dá)通的不含稅價(jià)去開(kāi)票，然后0%抬頭客戶，13%增專票抬頭是一達(dá)通嗎? 做賬以13%增專票做 借:應(yīng)收賬款-一達(dá)通 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 然后收到一達(dá)通退稅款我是 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款（代辦退稅） 然后那張13%增專票備注是“代辦退稅專用”是嗎

請(qǐng)問(wèn)樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，為什么貸方還要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄？不是在在第一步里已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了嗎？ 同學(xué)你好 免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分： 借：其他應(yīng)收款——出口退稅/應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 庫(kù)存商品

請(qǐng)問(wèn)老師，生產(chǎn)出口外貿(mào)業(yè)（有內(nèi)銷有外銷的企業(yè)），日常賬務(wù)里面，沒(méi)有單獨(dú)把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分開(kāi)來(lái)，都算入了成本和收入里面了。那免抵退稅額和免抵稅額，應(yīng)退稅額如何做分錄呢?我所知道的是，在稅費(fèi)分開(kāi)的情況下，是借：其他應(yīng)收款出口退稅10 借應(yīng)交稅費(fèi)——出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——出口退稅 30 那現(xiàn)在稅費(fèi)沒(méi)有分到應(yīng)交稅費(fèi)，那要做什么科目呢？分錄如何做呢？