老師我想問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算人員數(shù)量和資產(chǎn)總額都是每個(gè)季度平均值相加在除以4，為什么和企業(yè)所得稅季報(bào)上的季度平均值不一樣呢

您好，老師！做匯算清繳填的基礎(chǔ)信息表那的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)看的是申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅那的季度平均值數(shù)嗎？本來(lái)是4個(gè)季度平均值相加/4，如果不滿(mǎn)整年，只有三個(gè)季度就出以三嗎？

工商年報(bào)里的從業(yè)人數(shù)填寫(xiě)眾說(shuō)紛紜，有的說(shuō)每季度的季初數(shù)加季末數(shù) 除以2 然后結(jié)果在相加除以4，就跟算資產(chǎn)平均值一樣，還有的說(shuō)就算12月的人數(shù)就行，還有的說(shuō)全年每個(gè)月人數(shù)相加再除以12，到底哪個(gè)是正確的呀？？

老師你好，企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額季度平均值怎么算？老師，2023年第二季度開(kāi)始注冊(cè)公司的，沒(méi)開(kāi)過(guò)一張票，第二季度資產(chǎn)負(fù)債表期末值是1萬(wàn)，第三季度期末值也是1萬(wàn)，第四季度期末值是2.75萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，第四季度企業(yè)所得稅里面季度平均值是多少？人數(shù)1個(gè)，就是法人，季度平均值人數(shù)是多少？怎么算？請(qǐng)老師算一下，麻煩啦。急急

會(huì)計(jì)新手，請(qǐng)老師看下對(duì)不對(duì)？ 小型微利企業(yè)需同時(shí)具備三個(gè)條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn) 每個(gè)季度利潤(rùn)總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過(guò)300萬(wàn) 2、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元 這個(gè)數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達(dá)對(duì)嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都結(jié)束，數(shù)都出來(lái)了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計(jì)一下？(服裝零售業(yè)）因?yàn)槿绻切∥⑵髽I(yè)平時(shí)賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加減半征收。