A公司屬于制造企業(yè)，適用的增值稅稅率是13%，2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）1日，從B公司購入生產(chǎn)用原材料一批，價(jià)款為200萬元。貨到后A公司發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量瑕疵，要求B公司給予10%的銷售折讓（考慮增值稅）。B公司同意并辦妥了相關(guān)手續(xù)，款項(xiàng)尚未支付。（2）3日，A公司所在地區(qū)發(fā)生臺(tái)風(fēng)，由于倉庫倒塌，導(dǎo)致上月購入的一批價(jià)值300萬元的原材料毀損，該批原材料購入時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是39萬元。（3）5日，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，用于職工食堂的建設(shè)，該批產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格是20萬元，成本是16萬元。（4）30日，在應(yīng)付財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資中，扣除上月公司代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)0.5萬元。（5）8日，A公司與C公司簽訂委托代銷合同，A公司委托C公司銷售M產(chǎn)品100件，M商品已發(fā)出，每件商品成本為80萬元，合同約定C公司應(yīng)按每件100萬元對(duì)外銷售，A公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向C公司支付手續(xù)費(fèi)。至2019年10月31日，C公司實(shí)際對(duì)外銷售100件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000萬元，增值稅稅額為1300萬元。款項(xiàng)尚未收到。怎么做會(huì)計(jì)分錄？

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

1、某市化妝品廠為增值稅一般納稅人，2023 年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：~ (I）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款200 萬元，另文付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)用 10萬元;< （2）進(jìn)口化妝品一批用于連續(xù)加工優(yōu)質(zhì)化妝品，該化妝品的進(jìn)口貨價(jià)35萬元，支付給國外的稅金 5萬元，運(yùn)抵我國境內(nèi)裝卸碼頭之前發(fā)生運(yùn)費(fèi)5萬元，保險(xiǎn)費(fèi)3萬元，裝卸費(fèi) 1萬元，向自己采購代理人文付傭金2萬元，向出口方支付傭金1萬元，進(jìn)口化妝品驗(yàn)收入庫。 （進(jìn)口關(guān)稅稅率20%，化妝品消費(fèi)稅稅率15%)~ (3）從小規(guī)模納稅人處購入材料，取得專用發(fā)票上注明的價(jià)款2萬元；＜ (4）對(duì)外銷售化妝品開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售額500 萬元，自行負(fù)擔(dān)銷貨運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票注明價(jià)款14萬元；＜ (5）銷售給某商業(yè)企業(yè)（小規(guī)模納稅人）一批化妝品，開具普通發(fā)票注明總額 45.2萬元，銷貨時(shí)支付運(yùn)輸個(gè)體戶李某運(yùn)輸費(fèi) 1300 元，李某開具了普通發(fā)票?！?（6）委托B企業(yè)代銷的一批化妝品不含稅價(jià) 94 萬元，本月收到代銷清單上注明的價(jià)稅 合計(jì)數(shù)為56.5萬元，支付了B企業(yè)代銷手續(xù)費(fèi)后，實(shí)際收款53.675萬元。< 7）將試制的優(yōu)質(zhì)化妝品贈(zèng)送給某社會(huì)福利機(jī)構(gòu)，成本價(jià)80萬元，成本利潤率5%，無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)化妝品過程中領(lǐng)用進(jìn)口化妝品的 60%作原料。＜ (8）因保管失職致火災(zāi)損失上月購進(jìn)的原材料5.9萬元（其中運(yùn)輸費(fèi)用0.9萬元)。＜ 要求：計(jì)算該廠（1）本月增值稅進(jìn)口增值稅是多少？（2）本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是多少？(3） 本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？（4）本月增值稅銷項(xiàng)稅額是多少？(5）本月增值稅應(yīng)納稅額