老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進賬稅額 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應(yīng)交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師你好，以前年度的進項稅額已經(jīng)認證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候也是按照增值稅報表結(jié)轉(zhuǎn)的，報表沒有錯誤，但是會計填寫記賬憑證的時候沒有寫進項稅額，都寫成管理費用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進項稅額10 貸：管理費用10 借：管理費用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導(dǎo)致我這期的進項稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

老師，請問一下，賬面進項稅額比實際發(fā)票未認證進項稅額多出兩千多要怎么調(diào)整呢？（我是3月份接手的，之前的會計在結(jié)轉(zhuǎn)進項的時候，是一會待認證一會待抵扣，我在想會不會是因為這樣給弄混后就導(dǎo)致了有差異）

老師好 20年是小規(guī)模納稅人 當時拿到專票會計做賬時沒有計提進項稅額，等后面是一般納稅人的時候會計又把那些沒有計提進項稅額的發(fā)票做勾選認證并做進項抵扣了。現(xiàn)在我賬務(wù)需要怎么做調(diào)整

老師，請問下，之前很早的會計把賬做錯了，一張發(fā)票進項稅已認證，后又做一張進項稅未認證稅金，后來我在2021年12月份的時候發(fā)現(xiàn)了，做了一張相反的會計分錄把未認證進稅已沖紅了，但是因為之前的賬很亂，后期調(diào)賬把稅已調(diào)平了，現(xiàn)在目前未認證進項稅在貸方有余額，現(xiàn)在如果要調(diào)賬的話應(yīng)該怎么做分錄，目前進銷項稅是平的，所以，請問要怎么做分錄，求指教！