同學(xué),你好 餐費專票不能抵扣
老師,現(xiàn)在去酒店住宿還可以開專票嗎?酒店的住宿費發(fā)票是否可以抵扣進項稅?
非本單位員工的酒店住宿費專票可以抵扣嗎?是我們辦活動邀請的嘉賓報銷的酒店費用,這個活動屬于我們的主營業(yè)務(wù)
老師,麻煩問下現(xiàn)在舉辦活動期間有場租、學(xué)員餐費住宿費這些,酒店都統(tǒng)一開成了會議費的專票,可以嗎這樣,因為餐費說又不能抵扣進項稅
老師,請問公司開業(yè)酒店的餐費和住宿費入什么科目?住宿費開的是專票可以抵扣嗎?
老師,您好!請問一下去一個酒店培訓(xùn)包食宿,酒店開票是分開開票,會議費和餐費,還是可以直接開成會議費呢?
老師,請問了解考察潤滑油企業(yè)的生產(chǎn)情況需要從哪些方面入手,要注意什么呢,謝謝!
質(zhì)量購置稅退稅政策是什么規(guī)定的?比如說未滿一年,超過一年,這個都是怎么算的呢?
針對破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為,已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下
凈利潤的60%分配給投資者?的意思是股利支付率是60%嗎老師
算內(nèi)涵收益率,我計算出來的,保留2位小數(shù)不應(yīng)該7%嗎老師,答案是6.91%
老師,我發(fā)現(xiàn)4月份忘了做公司社保的憑證了,咋辦,改賬還是補在7月份
老師,債務(wù)重組里面,用非金融資產(chǎn)抵債的,債務(wù)人立場,比如用固定資產(chǎn)抵債,結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)貸方科目直接用自己本身,不需要用固清,包括存貨,直接用庫存商品,不需要通過主營業(yè)務(wù)收入和成本?
這個提示這段是什么意思,沒有明白,為什么說未予全額恢復(fù)的?
老師個人獨資企業(yè)和內(nèi)資個體的區(qū)別?
你好老師,請教一下關(guān)于個稅申報和規(guī)避殘保金的事,我們現(xiàn)在有7個公司,員工400人左右,工資分為三部分:交社保的在本公司發(fā)工資,保安在保安公司發(fā)工資,其他工種在人力資源公司發(fā)工資(因為每個員工都買的有商業(yè)險,為了不浪費商業(yè)險名額,把所有員工分成了這三大類),現(xiàn)在問題是:1、個稅如果據(jù)實申報,人數(shù)超30,殘保金年度可能超10萬。2、如果壓縮人數(shù)在30以內(nèi),單人工資會比較高,如果員工找稅務(wù)部門提起質(zhì)疑,也比較麻煩。這種情況應(yīng)該怎么辦合適?
老師,住宿費專票是可以抵扣的,是嗎?
老師,請問酒店或會務(wù)公司開出的會議服務(wù)費的專票可以抵扣嗎?
同學(xué),你好 住宿費專票是可以抵扣的,是嗎? 是的 請問酒店或會務(wù)公司開出的會議服務(wù)費的專票可以抵扣嗎? 可以抵扣
老師,那么有于會議活動中的酒品,水果費,用于餐飲的專票,能抵扣嗎?
同學(xué),你好 不可以的
就是用于招待應(yīng)酬的費用都不可以抵扣,是嗎?
那么會議活動的廣告制作,印刷費可以抵聽嗎?
同學(xué),你好 對的 那么會議活動的廣告制作,印刷費可以抵聽嗎? 專票可以抵扣
老師,那么日常中,除了餐飲服務(wù)不能抵扣外,還有什么是項目是不能抵扣的呢?
同學(xué),你好 1、納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 例:A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月境外B企業(yè)向其提供咨詢服務(wù),A企業(yè)在主管稅務(wù)機關(guān)為B企業(yè)代扣代繳增值稅6000元,但A企業(yè)不能夠提供與該業(yè)務(wù)相關(guān)的境外單位的對賬單或者發(fā)票。故該筆進項稅額不得抵扣。會計處理如下: 借:管理費用或相關(guān)科目6000 貸:銀行存款6000 2、用于簡易計稅方法計稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 簡易計稅方法是指一般納稅人發(fā)生財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,適用簡易計稅方法計稅的一般納稅人,其取得的用于簡易計稅方法計稅項目的進項稅額不得抵扣。如:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目、一般納稅人為建筑工程老項目提供的建筑服務(wù)等。 例:某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月購買材料,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元,進項稅額17000萬元,該批材料用于適用簡易計稅方法的老建筑項目,該筆進項稅額不得抵扣,應(yīng)直接計入成本。會計處理如下: 借:原材料或相關(guān)科目117000 貸:銀行存款或相關(guān)科目117000 3、用于免征增值稅項目的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 免征增值稅是指財政部及國家稅務(wù)總局規(guī)定的免征增值稅的項目。如:養(yǎng)老機構(gòu)提供的養(yǎng)老服務(wù)、婚姻介紹服務(wù)、從事學(xué)歷教育的學(xué)校提供的教育服務(wù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等。 4、用于集體福利的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 集體福利是指納稅人為內(nèi)部職工提供的各種內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施等費用,包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費用。 5、用于個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。 個人消費是指納稅人內(nèi)部職工個人消費的貨物、勞務(wù)及服務(wù)等所發(fā)生的費用。如:交際應(yīng)酬消費、職工個人的車輛加油費等。納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。 上述第二至五種情形其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn),僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。若納稅人取得的進項稅額同時用于正常繳納增值稅項目和簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的,則進項稅額可以抵扣。 6、非正常損失的購進貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 非正常損失的購進貨物是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成貨物被依法沒收、銷毀、拆除的。該貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)所對應(yīng)的進項稅額不得抵扣。 例:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月因管理不善霉?fàn)€變質(zhì)材料一批,該批材料購買時,取得增值稅專用發(fā)票注明金額100000元,進項稅額17000萬元,該筆進項稅額已抵扣。假設(shè)無相關(guān)責(zé)任人賠償,則,該批材料的進項稅額如何處理? 非正常損失的購進貨物,其取得的進項稅額不得抵扣,故該筆進項稅額應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。會計處理如下: 借:待處理財產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益117000 貸:原材料或相關(guān)科目100000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)17000 借:管理費用117000 貸:待處理財產(chǎn)損益——待處理流動資產(chǎn)損益117000 7、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。 非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)是指因管理不善造成在產(chǎn)品、產(chǎn)成品被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成在產(chǎn)品、產(chǎn)成品被依法沒收、銷毀、拆除的。該在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)所對應(yīng)的進項稅額不得抵扣。 8、非正常損失的不動產(chǎn),以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 非正常損失的不動產(chǎn)是指因管理不善造成不動產(chǎn)被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成不動產(chǎn)被依法沒收、銷毀、拆除的。該不動產(chǎn)以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)所對應(yīng)的進項稅額不得抵扣。 上述所稱貨物,是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備,包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 9、非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。 納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn),均屬于不動產(chǎn)在建工程。非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)是指因管理不善造成不動產(chǎn)在建工程被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì),以及因違反法律法規(guī)造成不動產(chǎn)在建工程被依法沒收、銷毀、拆除的。該不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)所對應(yīng)的進項稅額不得抵扣。所稱貨物,是指構(gòu)成不動產(chǎn)實體的材料和設(shè)備,包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備及配套設(shè)施。 10、購進的旅客運輸服務(wù)。 旅客運輸服務(wù)是指客運服務(wù),包括通過陸路運輸,水路運輸,航空運輸為旅客個人提供的客運服務(wù)。納稅人取得的旅客運輸服務(wù)的進項稅額不得抵扣。 例:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年6月,職工報銷差旅費,其中報銷交通費用(飛機票)11100元,取得增值稅專用發(fā)票注明金額10000元,進項稅額1100元。則,該筆旅客運輸對應(yīng)的進項稅額如何處理? 納稅人購進的旅客運輸服務(wù),對應(yīng)的進項稅額不得抵扣,故該筆進項稅額應(yīng)直接計入相關(guān)損益類科目,不得抵扣。會計處理如下: 借:管理費用或相關(guān)科目11100 貸:其他應(yīng)收款—XX 11100 11、購進的貸款服務(wù)。 貸款服務(wù)是指是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動。如:銀行提供的貸款服務(wù)、金融商品持有期間利息收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入,以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息及利息性質(zhì)的收入。納稅人取得的貸款服務(wù)的進項稅額不得抵扣。 12、購進的餐飲服務(wù)。 餐飲服務(wù)是指是指通過同時提供飲食和飲食場所的方式為消費者提供飲食消費服務(wù)的業(yè)務(wù)活動,納稅人取得的餐飲服務(wù)的進項稅額不得抵扣。 13、購進的居民日常服務(wù)。 居民日常服務(wù)是指主要為滿足居民個人及其家庭日常生活需求提供的服務(wù),包括市容市政管理、家政、婚慶、養(yǎng)老、殯葬、照料和護理、救助救濟、美容美發(fā)、按摩、桑拿、氧吧、足療、沐浴、洗染、攝影擴印等服務(wù)。納稅人取得的居民日常服務(wù)的進項稅額不得抵扣。 14、購進的娛樂服務(wù)。 娛樂服務(wù)是指為娛樂活動同時提供場所和服務(wù)的業(yè)務(wù)。具體包括:歌廳、舞廳、夜總會、酒吧、臺球、高爾夫球、保齡球、游藝(包括射擊、狩