請問老師，研發(fā)人員出差外地的公共汽車票，但是，這個項目是受托研發(fā)他是走生產(chǎn)成本。合同只是在科技部門備案，稅局還沒去，還不確定可不可以增值稅0稅率也可能開6%！我做賬這張車票該如何處理？是不抵扣進項，票先入賬等確定后再進項？還是票先放那不做賬？還是直接抵扣進項，以后再進項轉(zhuǎn)出？哪種做法才可行？

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有（ ）。（多選） A一般納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) B提供旅游服務(wù)選擇差額計稅的納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位的住宿費 C小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù) D提供經(jīng)紀代理服務(wù)的納稅人，向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老師為什么B是對的，我知道住宿費可以抵，但你享受了差額計稅，享受優(yōu)惠的，還可以開抵扣的？

前提：綜保區(qū)內(nèi)交易，委托代理進口貨物。A是委托方，B是受委托方，C是下游加工企業(yè)。 貨物到達后，B報關(guān)并進入綜保區(qū)，A按代理合同分批劃款給B，B按批次交貨給C，C在綜保區(qū)內(nèi)進行加工，并由C報關(guān)入境（目前不知道海關(guān)繳款書是如何開具）?，F(xiàn)在是A要求B出具0增值稅率的發(fā)票。 1.請問有沒有文件支撐呢，這個可行嘛 2.B需要給A對方開具發(fā)票嘛 3.若是B給A開具發(fā)票，A給C開具發(fā)票（A此時抵扣掉了嗎），C拿著銷項稅發(fā)票加海關(guān)繳款書抵扣嗎

委托方需要對委托技術(shù)開發(fā)合同在科技局備案嗎？如果不備案，是否可以享受研發(fā)費用加計扣除

我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們設(shè)立一個輔助臺賬，分別在每個月確認多少研發(fā)費用的那種臺賬。然后要求我們按照他的臺賬調(diào)研發(fā)費用。目前所有費用是費用化，入了管理費用＿研發(fā)費用支出。現(xiàn)在更正年報，我這個研發(fā)費用可以享受加計扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費用輔助臺賬就可以加計扣除了？