總金額與銀行存款余額對不上呀

這個200元沒在我們銀行賬戶上扣

您好，我再了解一下具體情況：你計提費用是100元，借：管理費用等? ?100，借：應付賬款——電費? ?100，是這樣的吧？ 然后實際繳納的時候有200元是之前賬戶上余下的費用——也就是說，實際產(chǎn)生電費200，有100是你們的，有100是前公司產(chǎn)生的費用？ 是這樣嗎？

不是的，老師，這個公司是我們收購過來的，我們來使用這個電表到扣費才知道這個有個之前余額沒用的，然后到我們接著用就給我們抵用了200元電費

等于我計提的時候是借制造費用1000元，貸應付賬款電力局1000元，但是到實際交納的時候銀行存款只扣費800元

實際用電是1000元，但是因為之前公司存在沒用完的200元給我們抵了200元，所以不知道這個200元怎么做賬

嗯，了解情況了，這200元可以沖減制造費用，也可以計入營業(yè)外收入。如果沖制造費用原來分錄： 借：制造費用? ? 1000 ? ? ? 借：應付賬款——電費? ? 1000 實際交費的時候分錄：、 借：應付賬款——電費? ? 1000 ? ? ? ?制造費用? ? ? ? ? ? ? ?-200 ? ? ? 貸：銀行存款等? ? ? ? ? ? ?800 如果計入營業(yè)外收入分錄： 借：應付賬款——電費? 1000 ? ? ?貸：銀行存款等? ? 800 ? ? ? ? ? ?營業(yè)外收入? ? ?200

好的，感謝老師，做哪個更好呢，營業(yè)外收入需要跟著費用一起結(jié)轉(zhuǎn)的是不

您客氣了。因為金額不大，兩個都可以。從更嚴謹?shù)慕嵌葋碚f計入營業(yè)外收入更好些，這樣不影響產(chǎn)品成本的考量。