合伙企業(yè)有盈利，因?yàn)檫€沒有年度結(jié)賬，財(cái)務(wù)做賬暫時(shí)不能做分紅的賬務(wù)處理。假設(shè)合伙人之一（公司非自然人）分紅200萬，只能先做借款掛賬200萬，等明年可以分紅的時(shí)候，這個(gè)合伙人想少做點(diǎn)分紅，分紅50萬，其余的150萬想作為借款繼續(xù)掛賬，可以這樣操作嗎？
這種操作存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 從實(shí)質(zhì)重于形式角度來看 如果實(shí)質(zhì)上是分紅，卻長期以借款形式掛賬，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)認(rèn)定這是一種變相分紅。對于企業(yè)合伙人，可能會(huì)要求補(bǔ)繳企業(yè)所得稅（如果適用）等相關(guān)稅費(fèi)。因?yàn)楦鶕?jù)相關(guān)規(guī)定，當(dāng)股東借款超過一定期限且無合理經(jīng)營用途時(shí)，可能會(huì)被視為分紅。 正常操作建議 應(yīng)在符合財(cái)務(wù)和稅務(wù)規(guī)定的情況下進(jìn)行賬務(wù)處理。如果不能確定分紅金額，不應(yīng)隨意以借款形式暫掛大額款項(xiàng)，等到確定分紅時(shí)再按實(shí)際分紅金額進(jìn)行賬務(wù)處理，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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老師 我有個(gè)客戶是勞務(wù)公司 開票也是開的勞務(wù) 因?yàn)橹皼]有會(huì)計(jì)做賬 現(xiàn)在給他補(bǔ)19年一年的帳。 但是之前的會(huì)計(jì) 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候 把成本報(bào)的很高 跟開票金額 差不了多少 開票金額到11月份有400萬了 因?yàn)橹捌髽I(yè)所得稅也交了一部分 只是交的很少！ 現(xiàn)在客戶也不想交稅了 ， 我們就想用多申報(bào)人員工資來充成本。 他4-6月開票就有200萬 其他月份有時(shí)候沒開票 我想問的是 能不能把工資均攤到每個(gè)月每個(gè)季度 來申報(bào)？ 而不是 哪個(gè)月開票開的多 就哪個(gè)月多報(bào)。因?yàn)槿藛T信息也不太夠。 這樣可以嗎？
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老師 我有個(gè)客戶是勞務(wù)公司 開票也是開的勞務(wù) 因?yàn)橹皼]有會(huì)計(jì)做賬 現(xiàn)在給他補(bǔ)19年一年的帳。 但是之前的會(huì)計(jì) 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候 把成本報(bào)的很高 跟開票金額 差不了多少 開票金額到11月份有400萬了 因?yàn)橹捌髽I(yè)所得稅也交了一部分 只是交的很少！ 現(xiàn)在客戶也不想交稅了 ， 我們就想用多申報(bào)人員工資來充成本。 他4-6月開票就有200萬 其他月份有時(shí)候沒開票 我想問的是 能不能把工資均攤到每個(gè)月每個(gè)季度 來申報(bào)？ 而不是 哪個(gè)月開票開的多 就哪個(gè)月多報(bào)。因?yàn)槿藛T信息也不太夠。 這樣可以嗎？
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老師 我有個(gè)客戶是勞務(wù)公司 開票也是開的勞務(wù) 因?yàn)橹皼]有會(huì)計(jì)做賬 現(xiàn)在給他補(bǔ)19年一年的帳。 但是之前的會(huì)計(jì) 申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候 把成本報(bào)的很高 跟開票金額 差不了多少 開票金額到11月份有400萬了? 因?yàn)橹捌髽I(yè)所得稅也交了一部分 只是交的很少！ 現(xiàn)在客戶也不想交稅了 ， 我們就想用多申報(bào)人員工資來充成本。 他4-6月開票就有200萬 其他月份有時(shí)候沒開票? 我想問的是 能不能把工資均攤到每個(gè)月每個(gè)季度 來申報(bào)？ 而不是 哪個(gè)月開票開的多 就哪個(gè)月多報(bào)。因?yàn)槿藛T信息也不太夠。 這樣可以嗎？？
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親想請教一下你：現(xiàn)在我們掛靠的項(xiàng)目有個(gè)掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬（他并沒有拿錢，是讓公司出的錢，現(xiàn)在他在公司賬上還有50萬，公司扣除這個(gè)代付的30萬后，還差他20萬未結(jié)），現(xiàn)在他想甲方直接把這個(gè)錢以房子的形式抵給他（因?yàn)閷Ψ竭€欠他一些錢，加上我們這個(gè)30萬，合計(jì)有200萬吧）這樣操作可形嗎？我的意見是內(nèi)賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個(gè)賬平不了是吧，因?yàn)檫@個(gè)賬是沒有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業(yè)所得稅30萬*0.25=7.5萬，（因?yàn)檎ＤＪ绞羌追酵嘶?0萬給到我們，他們再來找我們辦手續(xù)是需要拿30萬發(fā)票才能打款給他的）這樣操作相當(dāng)于我們損失了30萬的成本發(fā)票，所以要收掛靠人的7.5萬稅，2.這個(gè)賬外賬還是平不了是吧？
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老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？
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分紅的金額不是只要合伙人之間約定即可嗎？
同學(xué)你好 可以合伙人約定
合伙人公司經(jīng)營困難，非要錢。公司也確實(shí)有盈利，只能做“其他應(yīng)收款”，對嗎？老師。
可以 但是必須要年底之前收回的 可以做分紅
如果現(xiàn)在給合伙人，就是2024年11月可以做其他應(yīng)收款。2025年初可以做分紅的前提是，2025年12月31日之前充平這個(gè)其他應(yīng)收款。是這個(gè)意思嗎？老師。
同學(xué)你好 是2024年12月31日之前收回來
收不回來。2025年還不能用分紅沖借款了？
那就先不要做 等2025.1月再做其他應(yīng)收款-合伙人
肯定收不回來。就是因?yàn)闆]有錢才先借款的。
那11月份給合伙人的錢財(cái)務(wù)要如何做賬務(wù)處理？
2025.1月就有可供分配的利潤了，直接借方記“利潤分配未分配利潤就行了啊”。為什么還要掛賬？
如果2024年12.31日之前收不回來就要按視同分紅交所得稅
如何做賬務(wù)處理？
怎么按照視同分紅？12.31日之前未分配利潤還是個(gè)負(fù)數(shù)。
視同分紅 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付股利 借應(yīng)付股利 貸其他應(yīng)收款
借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付股利 借應(yīng)付股利 貸其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅
合伙人是公司。不是自然人。和個(gè)人所得稅沒關(guān)系吧？
這個(gè)是分紅所得稅的 分紅所得稅不是個(gè)人所得稅嗎
如果是公司的話就不用交所得稅