公司有一筆業(yè)務(wù)，對(duì)方給了不部分款，還差兩萬(wàn)就是不給了，這邊就不給他開(kāi)票了。款打入公戶了，18.8萬(wàn)。應(yīng)該是20.8萬(wàn)，欠款2萬(wàn)，這邊就不給對(duì)方開(kāi)發(fā)票了，這個(gè)賬怎么做啊？做未開(kāi)票收入嗎？還是做預(yù)收賬款18.8萬(wàn)？
你好，同學(xué)，如果對(duì)方取得全部商品控制權(quán)，未開(kāi)票部分也需要確認(rèn)收入。 借：銀行存款18.8 應(yīng)收賬款2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20.8/1.13=18.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.39
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老師，我們之前給對(duì)方付了100萬(wàn)，我們當(dāng)時(shí)做了借預(yù)付款，貸銀行存款，但是現(xiàn)在對(duì)方給我們開(kāi)票開(kāi)了了120萬(wàn)，沖之前預(yù)付款就是借預(yù)付款100萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，多了20萬(wàn)，這筆20萬(wàn)應(yīng)該怎么做賬呢
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7月31號(hào)收到款未發(fā)貨未開(kāi)票 借銀行存款30萬(wàn) 貸預(yù)收賬款商家30萬(wàn) 轉(zhuǎn)賬給總部10萬(wàn)讓總部代開(kāi)發(fā)票 總部7月未給客戶開(kāi)票 借應(yīng)付賬款總部10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn) 8月1號(hào)不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開(kāi)票了 20萬(wàn)先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬(wàn) 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無(wú)誤】就需要做 借應(yīng)收賬款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 借銀行存款30萬(wàn) 貸應(yīng)收賬款30萬(wàn) 就這些了吧？ 那怎么把預(yù)付賬款30萬(wàn)沖掉呢？
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7月31號(hào)收到款未發(fā)貨未開(kāi)票 借銀行存款30萬(wàn) 貸預(yù)收賬款商家30萬(wàn) 轉(zhuǎn)賬給總部10萬(wàn)讓總部代開(kāi)發(fā)票 總部7月未給客戶開(kāi)票 借應(yīng)付賬款總部10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn) 8月1號(hào)不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開(kāi)票了 20萬(wàn)先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬(wàn) 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無(wú)誤】就需要做 借應(yīng)收賬款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 借銀行存款30萬(wàn) 貸應(yīng)收賬款30萬(wàn) 就這些了吧？ 那怎么把預(yù)收賬款30萬(wàn)沖掉呢？
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7月31號(hào)收到款未發(fā)貨未開(kāi)票 借銀行存款30萬(wàn) 貸預(yù)收賬款商家30萬(wàn) 轉(zhuǎn)賬給總部10萬(wàn)讓總部代開(kāi)發(fā)票 總部7月未給客戶開(kāi)票 借應(yīng)付賬款總部10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn) 8月1號(hào)不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開(kāi)票了 20萬(wàn)先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬(wàn) 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無(wú)誤】就需要做 借預(yù)收賬款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎
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7月31號(hào)收到款未發(fā)貨未開(kāi)票 借銀行存款30萬(wàn) 貸預(yù)收賬款商家30萬(wàn) 轉(zhuǎn)賬給總部10萬(wàn)讓總部代開(kāi)發(fā)票 總部7月未給客戶開(kāi)票 借應(yīng)付賬款總部10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn) 8月1號(hào)不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開(kāi)票了 20萬(wàn)先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬(wàn) 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無(wú)誤】就需要做 借預(yù)收賬款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎 老師
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我給做到預(yù)收賬款了，這月更正就可以吧？
就沒(méi)有開(kāi)票，有未付款，這邊就不給對(duì)方開(kāi)票了
做到預(yù)收賬款也可以，需要確認(rèn)未開(kāi)票收入。
那對(duì)方不給付款的兩萬(wàn)就不用管了。直接確認(rèn)未開(kāi)票收入就可以吧。借銀行存款18.8貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18.8/1.13應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額18.8-18.8/1.13
同學(xué)，貨物是發(fā)了18.8萬(wàn)嗎？
不是，合同是18.8萬(wàn)，工人的安裝費(fèi)兩萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議。工人安裝費(fèi)兩萬(wàn)對(duì)方就是不給了?？傆?jì)20.8萬(wàn)。只是合同貨物是18.8萬(wàn)，合同沒(méi)有寫安裝費(fèi)也沒(méi)有補(bǔ)充合同。人工費(fèi)對(duì)方就是不給了。所以就不給他開(kāi)票了。
這種情況可以不確認(rèn)2萬(wàn)收入，按同學(xué)上面說(shuō)的那樣處理就可以。
做預(yù)收賬款里，看賬就是收款了還沒(méi)有干活。不太靠譜把
先收款，確認(rèn)收入后預(yù)收可以沖平。
就是借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？這樣沖平。需要繳稅嗎？
收款時(shí)計(jì)入預(yù)收賬款，確認(rèn)收入時(shí)借方也是預(yù)收賬款，預(yù)收賬款沖平。需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，當(dāng)月是否需要繳納增值稅，需要看有多少進(jìn)項(xiàng)稅額。