老師，我 公司是銷售中央空調(diào)，2016年成立 一直沒(méi)有做內(nèi)賬，從2021.1月份開(kāi)始建賬，1月份收到張進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)的發(fā)票，這10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票是2020年5月的發(fā)票，貨什么都已收到過(guò)的了，就是發(fā)票1月開(kāi)回，發(fā)票還有400多萬(wàn)沒(méi)有開(kāi)回來(lái) 我想問(wèn)這個(gè)沒(méi)有開(kāi)回的發(fā)票怎么入賬？現(xiàn)在庫(kù)存商品和這個(gè)票一點(diǎn)不吻合的 我們是零售，如果要去統(tǒng)計(jì)發(fā)票和庫(kù)存基本不可能。

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，一家小規(guī)模裝飾裝修公司，銷售五金，但是她購(gòu)進(jìn)時(shí)沒(méi)有要發(fā)票，就沒(méi)有庫(kù)存商品入賬，那么 1、到稅務(wù)局代開(kāi)銷售發(fā)票后入賬，直接做的借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅，這樣做對(duì)的嘛？ 2、現(xiàn)在申請(qǐng)了專票和普票，以后就自己開(kāi)具發(fā)票，可是依然沒(méi)有庫(kù)存，自己開(kāi)出去是必須要開(kāi)明細(xì)嗎，還是可以就開(kāi)一個(gè)五金銷售，沒(méi)有庫(kù)存，這樣開(kāi)票有沒(méi)有影響？ 3、這種情況，如果是專票，能開(kāi)嗎？

老師，我司增值稅一般納稅人，銷售商品開(kāi)具發(fā)票給客戶10萬(wàn)，那會(huì)計(jì)分錄是:借，應(yīng)收賬款100000貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-庫(kù)存商品88495.58元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅11504.42元。有些企業(yè)是沒(méi)百分百體現(xiàn)全部業(yè)務(wù)，稅局到公司突擊檢查，拿走公司資料，說(shuō)有88498.58元沒(méi)交稅，但有銷售貨物給客戶，內(nèi)賬會(huì)計(jì)做分錄是，借，應(yīng)收賬款88495.58，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88495.58，就是銷售沒(méi)開(kāi)票，就少收客戶貨款，不收稅費(fèi)?，F(xiàn)在稅局要求補(bǔ)稅了，那要怎么補(bǔ)稅，不含稅收入申報(bào)多少，銷項(xiàng)稅申報(bào)多少，反正稅局是針對(duì)企業(yè)，沒(méi)要求客戶也補(bǔ)稅。

老師下午好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，，，一般納稅人公司銷售建材 ，2020年公司銷售一批建材開(kāi)票二十二萬(wàn)，明細(xì)規(guī)格型號(hào)發(fā)票都開(kāi)具，，月末做進(jìn)銷存結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的規(guī)格型號(hào)和庫(kù)存型號(hào)不一樣，，會(huì)計(jì)就暫估入庫(kù)了一批和發(fā)票型號(hào)一樣的建材，，，，因?yàn)槭翘摂M暫估入庫(kù)估導(dǎo)致了2021年一整年這個(gè)暫估一直掛在帳面，，，現(xiàn)在問(wèn)題就是我暫估入庫(kù)的一筆二十萬(wàn)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票消除，，庫(kù)存有一批建材十五萬(wàn)左右的貨沒(méi)有實(shí)物只有賬面余額，，這個(gè)我們會(huì)計(jì)要怎么操作，怎么消除

老師你好，昨天的問(wèn)題沒(méi)有講清楚，再問(wèn)一下。一般納稅人，主要銷售農(nóng)機(jī)，剛開(kāi)始的時(shí)候銷售過(guò)履帶，后來(lái)因?yàn)橘u給個(gè)人，不需要開(kāi)票，就沒(méi)有開(kāi)過(guò)票。2019年被稅務(wù)查出2017年之前的好多履帶專票進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬，被查之后入賬了，導(dǎo)致現(xiàn)在履帶庫(kù)存虛多，而且沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣(可能因?yàn)槭?017年之前的專票沒(méi)有認(rèn)證過(guò)，現(xiàn)在抵扣平臺(tái)也沒(méi)有這些進(jìn)項(xiàng)稅)。現(xiàn)在只有庫(kù)存，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣?，F(xiàn)在無(wú)票收入申報(bào)的話只能全額交稅？好多年沒(méi)有開(kāi)履帶發(fā)票，現(xiàn)在無(wú)票銷售的話會(huì)引起稅務(wù)查賬嗎？