科目余額表上面嗎掛賬就掛了應(yīng)收賬款，這些應(yīng)收賬款呢，是掛著借方有余額的，就比如說我未收回來的錢，但今天跟老板核對呢，因?yàn)橹拔覀兗业膸な窃诖泶頃?jì)做的，然后現(xiàn)在我們自己收回來做，那就跟老板核對呢，他就說這些錢早就已經(jīng)收回來了，那么我這個(gè)賬是不連續(xù)的，我從他們那邊倒過來的話，只能導(dǎo)到2020年的，前期他們可能是線下的，我這邊也沒有底，我現(xiàn)在要把這些應(yīng)收賬款沖銷掉怎么沖銷呢？

老師，您好，麻煩問一下，我接手了一家新公司在核對往來賬目發(fā)現(xiàn)上年度的好多收入開票了卻沒有確認(rèn)收入，所以導(dǎo)致預(yù)收賬款有很多借方余額，這個(gè)調(diào)整的話是通過以前年度損益科目調(diào)整嗎？因?yàn)榻痤~挺大的，大概有200多萬，這個(gè)能調(diào)整嗎？

老師 我剛到一個(gè)新單位，公司2010年就成立了，銷售電梯，維修服務(wù)，按年收錢，，他們一直記的EXCLE表，，現(xiàn)在要建內(nèi)賬，老板讓核算今年的賬，今年發(fā)生的需要算，從2023年開始算今年的賬，2022年現(xiàn)金余額沒有，銀行存款倒是可以打印，2023年發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)我看見有，應(yīng)收賬款有，有存貨，但是他們平時(shí)沒登記，， 現(xiàn)在我怎么下手，先輸入財(cái)務(wù)初始余額？？先把2023年的財(cái)務(wù)賬算出來？？今年年底盤點(diǎn)再往進(jìn)去輸存貨，行不行。。

老師 我剛到一個(gè)新單位，公司2010年就成立了，銷售電梯，維修服務(wù)，按年收錢，，他們一直記的EXCLE表，，現(xiàn)在要建內(nèi)賬，老板讓核算今年的賬，2022年現(xiàn)金余額沒有，銀行存款倒是可以打印，2023年發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)我看見有，應(yīng)收賬款有，有存貨，但是他們平時(shí)沒登記，， 現(xiàn)在我怎么下手，先輸入財(cái)務(wù)初始余額？？先把2023年的財(cái)務(wù)賬算出來？？今年年底盤點(diǎn)再往進(jìn)去新建存貨可以嗎？

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報(bào)2023年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：（1）2023年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額為24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。（2）2023年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。至12月31日，該股票尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。（3）甲公司于2021年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用成本法核算。2023年10月3日，甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元，計(jì)入投資收益。至12月31日，該項(xiàng)投資未發(fā)生減值。甲公司、乙公司均為設(shè)在我國境內(nèi)的居民企業(yè)。（4）2023年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬元。（5）其他相關(guān)資料:①2023年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司2023年實(shí)現(xiàn)