老師，19年年底我們轉(zhuǎn)銷了一筆應(yīng)付賬款，做營業(yè)外收入。在2020年匯算清繳時因為這筆收入我們交稅了。借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入。19年12月預(yù)估交稅，借:所得稅2000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅2000。然后在20年我們又確認(rèn)了幾筆應(yīng)付賬款可以轉(zhuǎn)銷，然后去稅務(wù)局專門填表做了匯算清繳，把這部分補(bǔ)交的營業(yè)外收入也計入19年利潤了。

就我們公司的房款嘛，去年在一月預(yù)收了20萬，有相關(guān)單據(jù)，計入預(yù)收賬款了，一般啥時候確定收入呢，我看憑證到十一月確認(rèn)收入，后邊沒有單據(jù)，我覺得房地產(chǎn)公司就是銷售房子的嘛，然后主營業(yè)務(wù)收入計入的話應(yīng)該是有那個銷售發(fā)票呢，然后確定收入，這個邏輯關(guān)系是怎樣的？老師

請問老師，單位有房子，出租給了供貨商，因為我單位欠供貨商的錢，沒有錢歸還，因此出租的收入，借：應(yīng)付賬款-A公司 貸主營業(yè)務(wù)收入，直接沖減了應(yīng)付賬款A(yù)公司，請問老師，2022年度就沒有房租的收入的現(xiàn)金流入，都是沖減的應(yīng)付賬款，請問現(xiàn)金流量表里銷售商品、提供勞務(wù)收的，是寫零對吧。

發(fā)出了商品沒收到錢 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 這樣就行了是嗎？ 等收到款了在做 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 是嗎？對嗎老師 那不確定銷售金額最后會賣多少 主營業(yè)務(wù)成本和收入寫多少合適呢？

老師好，現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金”的勾稽關(guān)系≈(主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入)x(1+13%)+預(yù)收賬款增加額-應(yīng)收賬款增加額-應(yīng)收票據(jù)增加額--------如果是出口銷售的，主營業(yè)務(wù)收入本來是不含稅的，那驗算這關(guān)系時，就不用再剩以13%是嗎