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演示賬套

10月來的進(jìn)項發(fā)票，11月勾選退稅的，那現(xiàn)在這個發(fā)票的進(jìn)項稅在10月和11月分別怎么做賬務(wù)處理？

2024-11-13 10:15

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-13 10:18

10月份收到的進(jìn)項發(fā)票，會在10月的賬務(wù)中作為應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額進(jìn)行入賬。到了11月，如果你進(jìn)行了勾選退稅，這部分進(jìn)項稅額會轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項稅額，等待后續(xù)處理。因此，10月份是記錄進(jìn)項稅額，11月則是處理退稅事宜。

快賬用戶8576 追問 2024-11-13 10:23

那之前代賬做到跟你說的相仿，他們是收到發(fā)票當(dāng)月進(jìn)項入到待抵扣，次月勾選申報了從待抵扣轉(zhuǎn)入進(jìn)項？這個有什么依據(jù)參考嗎？

齊紅老師解答 2024-11-13 10:25

你的代賬的做法也是正確的。根據(jù)增值稅的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)獲取的進(jìn)項發(fā)票在確認(rèn)后首先記錄為待抵扣進(jìn)項稅額，等到進(jìn)行增值稅申報時，如果符合條件，這部分進(jìn)項稅額會從待抵扣轉(zhuǎn)移到應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額中，用于抵扣當(dāng)期的銷項稅額。這種做法有助于清晰地追蹤進(jìn)項稅額的狀態(tài)，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性。

快賬用戶8576 追問 2024-11-13 10:52

那你說的那種，先入進(jìn)項再入待抵扣，怎么理解，待抵扣不是一直掛著了

齊紅老師解答 2024-11-13 10:57

確實，通常進(jìn)項稅額直接計入待抵扣進(jìn)項稅額是比較常見的做法。我之前提到的“先入進(jìn)項再轉(zhuǎn)待抵扣”可能是指在賬務(wù)處理中，進(jìn)項稅額首先被記錄為應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額，然后在進(jìn)行增值稅申報時，符合條件的部分轉(zhuǎn)移到待抵扣進(jìn)項稅額。這種做法可能因企業(yè)的內(nèi)部管理或會計政策有所不同。總的來說，關(guān)鍵是確保進(jìn)項稅額能正確抵扣，符合稅務(wù)規(guī)定。