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演示賬套

你好，請(qǐng)問(wèn)一下，當(dāng)年社保計(jì)提數(shù)和工資發(fā)放時(shí)的代扣社保數(shù)有差異，怎么做分錄呢

2024-11-12 19:21

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-12 19:24

你好！社保計(jì)提與實(shí)際代扣不一致時(shí)，可以先根據(jù)實(shí)際代扣金額做工資發(fā)放時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。然后，調(diào)整計(jì)提數(shù)額以反映實(shí)際情況，做相應(yīng)的調(diào)整分錄。具體分錄需要根據(jù)你的具體差異情況來(lái)確定。

快賬用戶(hù)2542 追問(wèn) 2024-11-13 17:47

請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀

2024-11-12

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-03-10

1、企業(yè)繳納社保費(fèi)用時(shí)做如下分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
2、計(jì)提社保時(shí)分錄為，
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。
3、發(fā)放工資時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。

2023-10-27

2021-03-11

?您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-02-16

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