報(bào)稅的時(shí)候需要視同銷售處理嗎？

不需要。發(fā)放給職工的月餅屬于員工福利，通常不視為銷售行為，因此在報(bào)稅時(shí)不需要視同銷售處理。這類福利費(fèi)用可以作為企業(yè)的成本費(fèi)用在稅前扣除。

企業(yè)所得稅年報(bào)也不需要填報(bào)視同銷售嗎？

是的，企業(yè)所得稅年報(bào)中也不需要將發(fā)放給職工的月餅填報(bào)為視同銷售。這類支出屬于員工福利，通常直接作為費(fèi)用在利潤表中扣除，不構(gòu)成銷售行為。

請(qǐng)問哪些情況需要做視同銷售？

視同銷售主要發(fā)生在以下幾種情況： 1. 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購入的貨物用于非銷售性質(zhì)的自用，如固定資產(chǎn)、辦公用品等。 2. 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購入的貨物無償贈(zèng)送給他人。 3. 企業(yè)用自產(chǎn)、委托加工或購入的貨物進(jìn)行投資或償還債務(wù)。 這些情況下，即使沒有實(shí)際的銷售行為，也需要按照銷售處理，計(jì)入銷售收入，相應(yīng)地計(jì)算增值稅和企業(yè)所得稅。

那如果是送客戶呢？需要做視同銷售嗎？

那如果是送客戶呢？需要做視同銷售嗎？

是的，如果企業(yè)將貨物無償贈(zèng)送給客戶，這種情況通常需要按照視同銷售處理。這意味著需要按照市場價(jià)值計(jì)算銷售額，并據(jù)此計(jì)算應(yīng)納稅額。

是的，如果企業(yè)將貨物無償贈(zèng)送給客戶，這種情況通常需要按照視同銷售處理。這意味著需要按照市場價(jià)值計(jì)算銷售額，并據(jù)此計(jì)算應(yīng)納稅額。

將外購月餅送客戶，應(yīng)該怎么記賬？

將外購月餅送給客戶，會(huì)計(jì)分錄可以這樣記： 借：廣告費(fèi)或業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：銀行存款（或其他應(yīng)付款項(xiàng)） 這樣處理，將送給客戶的月餅費(fèi)用視為推廣或招待費(fèi)用，也反映在利潤表中，相應(yīng)減少公司利潤。同時(shí)，需要按視同銷售處理計(jì)算稅務(wù)。

視同銷售處理，需要記賬嗎？還是報(bào)稅的時(shí)候直接申報(bào)？

視同銷售處理，需要記賬嗎？還是報(bào)稅的時(shí)候直接申報(bào)？

視同銷售需要在記賬時(shí)就進(jìn)行處理。具體會(huì)計(jì)分錄為： 借：成本費(fèi)用（如銷售成本、廣告費(fèi)等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款或其他應(yīng)付款項(xiàng) 這樣不僅反映在會(huì)計(jì)賬目中，也需要在報(bào)稅時(shí)申報(bào)相應(yīng)的稅款。

視同銷售需要在記賬時(shí)就進(jìn)行處理。具體會(huì)計(jì)分錄為： 借：成本費(fèi)用（如銷售成本、廣告費(fèi)等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款或其他應(yīng)付款項(xiàng) 這樣不僅反映在會(huì)計(jì)賬目中，也需要在報(bào)稅時(shí)申報(bào)相應(yīng)的稅款。

這里的借成本費(fèi)用，貸：主營業(yè)務(wù)收入，是什么意思？沒有明白

是這筆外購進(jìn)來的商品用于客戶送禮，企業(yè)所得稅前是不能扣除嗎？

對(duì)于外購商品用于客戶送禮，這部分費(fèi)用在企業(yè)所得稅前通常是不能扣除的。根據(jù)稅法規(guī)定，無償贈(zèng)送的商品不屬于正常的銷售行為，因此相關(guān)成本費(fèi)用不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這意味著雖然企業(yè)為此承擔(dān)了成本，但在稅務(wù)處理上不能減少應(yīng)納稅額。

對(duì)于外購商品用于客戶送禮，這部分費(fèi)用在企業(yè)所得稅前通常是不能扣除的。根據(jù)稅法規(guī)定，無償贈(zèng)送的商品不屬于正常的銷售行為，因此相關(guān)成本費(fèi)用不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。這意味著雖然企業(yè)為此承擔(dān)了成本，但在稅務(wù)處理上不能減少應(yīng)納稅額。

那請(qǐng)客戶吃飯呢？？