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演示賬套

老師，社?；鶖?shù)上調(diào)，補(bǔ)交1-6月份社保怎么做賬務(wù)處理

2024-11-07 10:34

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-07 10:36

你好！社?；鶖?shù)上調(diào)后，補(bǔ)交1-6月份的社保費(fèi)用，可以在賬務(wù)處理時(shí)將其計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬”科目，具體分錄為：借記“應(yīng)付職工薪酬”、貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣處理可以確保費(fèi)用與實(shí)際發(fā)生的時(shí)間相匹配。

快賬用戶2273 追問 2024-11-07 10:37

不用區(qū)份個(gè)人部分和公司部分嗎

齊紅老師解答 2024-11-07 10:41

是的，需要區(qū)分個(gè)人部分和公司部分。在做賬時(shí)，個(gè)人部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社?！?，公司部分則計(jì)入“管理費(fèi)用-公司社保”。具體分錄為：借記“應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社保”和“管理費(fèi)用-公司社?！保J記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣可以清晰地反映費(fèi)用的性質(zhì)和責(zé)任主體。

快賬用戶2273 追問 2024-11-07 10:46

老師我這樣做對嗎

齊紅老師解答 2024-11-07 10:49

請描述一下你具體的做賬方式，這樣我可以幫你確認(rèn)是否正確。

快賬用戶2273 追問 2024-11-07 10:53

我現(xiàn)在在做10月份賬務(wù)，我需要計(jì)提10月份工資。然后補(bǔ)交的社保會(huì)在10月工資中扣除。然后離職人員的補(bǔ)交他會(huì)把個(gè)人部分現(xiàn)金給到我們

齊紅老師解答 2024-11-07 10:57

對于10月份的工資計(jì)提，你應(yīng)該將工資總額借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳”。對于補(bǔ)交的社保，如果是從工資中扣除，同樣處理，個(gè)人部分借記“應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社?！?，貸記“應(yīng)付職工薪酬-代扣代繳”。對于離職人員的補(bǔ)交社保，如果他們將個(gè)人部分現(xiàn)金給到公司，你應(yīng)該借記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”，貸記“應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社?！?。這樣可以確保所有的金額都被正確地記錄和匹配。

快賬用戶2273 追問 2024-11-07 11:36

老師，補(bǔ)交20年度的殘保金怎么做賬，之前也沒有計(jì)提

齊紅老師解答 2024-11-07 11:38

補(bǔ)交以往年度的殘疾人就業(yè)保障金，可以直接在支付時(shí)做賬處理。具體分錄為：借記“管理費(fèi)用-殘保金”，貸記“銀行存款”或“其他應(yīng)付款”。這樣的處理反映了費(fèi)用在支付時(shí)的實(shí)際發(fā)生，即使之前未進(jìn)行計(jì)提。