請(qǐng)教會(huì)計(jì)分錄 業(yè)務(wù)場(chǎng)景 品牌方A 代理商B 兩方年度簽訂銷售任務(wù)目標(biāo)合同分解到季度、月度 當(dāng)代理商B每月完成銷售任務(wù)目標(biāo)時(shí)，品牌方給予代理商B一定的獎(jiǎng)勵(lì)以次鼓勵(lì) 獎(jiǎng)勵(lì)以折現(xiàn)的形式不直接轉(zhuǎn)賬，還是在年度結(jié)算時(shí)，沖抵代理商B要付給品牌方的應(yīng)付賬款， 開票以實(shí)際送貨金額開，付貨款以實(shí)際送貨金額-獎(jiǎng)勵(lì)支付 舉例 2024年，合同目標(biāo)額2000萬，分解至9月份完成150萬，獲得獎(jiǎng)勵(lì)50000元 9月發(fā)工資時(shí)代理商先按60%*50000=30000元墊付先發(fā)給員工， 年末結(jié)算的時(shí)候，應(yīng)付品牌方貨款1000萬。品牌方開發(fā)票1000萬 代理商實(shí)際支付貨款=1000-5=995萬， 老板說：發(fā)給員工的30000萬是往來款，不應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入，避免產(chǎn)生沒必要的稅金 請(qǐng)問代理商的賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借應(yīng)付職工薪酬工資30000 貸應(yīng)付帳款代理商b
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中小企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)(二)期試44:5532133資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤(rùn)為-670萬元，1-11月“本年利潤(rùn)”累計(jì)貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元，請(qǐng)售成本為60萬元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬元，對(duì)方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費(fèi)7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價(jià)格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入銀行(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅0.3萬元做分錄，直接發(fā)過來就行，是14道題，沒拍過來，急
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東方公司為增值稅一般納稅人增值稅率為13%隨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,2021年6月發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:2日,銷售給外地甲公司A設(shè)備500臺(tái),每臺(tái)不含稅售價(jià)2000元,成本1500元,商品已經(jīng)發(fā)出以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)3000元。公司銷售時(shí)已知甲公司資金周轉(zhuǎn)發(fā)生困難,但為了維持與甲公司的合作關(guān)系,公司將商品銷售給了甲公司假定商品發(fā)出時(shí)納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。10日,向乙公司銷售B商品1000件,每件標(biāo)價(jià)500元,不含增值稅,每件成本為350元。為了促銷,東方公司哈予乙公司10%的商業(yè)折扣井開具了增值稅專用發(fā)票。B商品已發(fā)出,但款項(xiàng)尚未收到。15日,因部分B商品的規(guī)格與合同不符,乙公司退回B商品50件,公司已按規(guī)定向乙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票,銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額,退回商品已驗(yàn)收入庫(kù)。6月1日與兩公司簽訂一項(xiàng)安裝合同,安裝期限2個(gè)月,合同總價(jià)款為50萬元,增值稅4.5萬元。截至30日以銀行存款支付安裝工人工資20萬元,根關(guān)費(fèi)用5萬元,估計(jì)還將發(fā)生安裝費(fèi)用15萬元,公司按投入法確定履約進(jìn)度,30日丙公司按進(jìn)度支付了合同價(jià)款要求:請(qǐng)東方公司上述業(yè)務(wù)作相關(guān)賬務(wù)處理。
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甲小企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2x13年4月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)4月5日,采用托收承付結(jié)算方式向杰嘉公司銷售商品一批,貨款30萬元,增值稅稅額3.9萬元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)0.6萬元,已辦理托收手續(xù)。(2)4月6日,收到丙公司交來商業(yè)承兌匯票一張，面值1萬元,用以償還其前欠貨款。(3)4月8日,向B公司銷售W商品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元,該批W商品實(shí)際成本為12萬元,款項(xiàng)尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采購(gòu)材料5000千克,每千克單價(jià)10元,按照合同規(guī)定開出支票向乙公司付定金2.5萬元,材料驗(yàn)收入庫(kù)后補(bǔ)付其余款項(xiàng)。(5)4月28日,收到乙公司發(fā)來的5000千克材料，驗(yàn)收無誤,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬元，增值稅稅額為0.65萬元。以銀行存款補(bǔ)付所欠款項(xiàng)。(6)4月29日,租入包裝物一批,以銀行存款向出租方支付押金1萬元。(7)4月30日,因丁公司破產(chǎn),應(yīng)收賬款1萬元無法收回。(8)4月30日,收回上年度已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的丙公司壞賬損失1萬元。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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甲小企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2x13年4月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)4月5日,采用托收承付結(jié)算方式向杰嘉公司銷售商品一批,貨款30萬元,增值稅稅額3.9萬元，以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)0.6萬元,已辦理托收手續(xù)。(2)4月6日,收到丙公司交來商業(yè)承兌匯票一張，面值1萬元,用以償還其前欠貨款。(3)4月8日,向B公司銷售W商品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元,該批W商品實(shí)際成本為12萬元,款項(xiàng)尚未收到。(4)4月18日,向乙公司采購(gòu)材料5000千克,每千克單價(jià)10元,按照合同規(guī)定開出支票向乙公司付定金2.5萬元,材料驗(yàn)收入庫(kù)后補(bǔ)付其余款項(xiàng)。(5)4月28日,收到乙公司發(fā)來的5000千克材料，驗(yàn)收無誤,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為5萬元，增值稅稅額為0.65萬元。以銀行存款補(bǔ)付所欠款項(xiàng)。(6)4月29日,租入包裝物一批,以銀行存款向出租方支付押金1萬元。(7)4月30日,因丁公司破產(chǎn),應(yīng)收賬款1萬元無法收回。(8)4月30日,收回上年度已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的丙公司壞賬損失1萬元。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)1.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，產(chǎn)品銷售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷售產(chǎn)品為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2022年度6月份，甲公司發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)6月5日向A公司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批1000件，單價(jià)87.5元。為了鼓勵(lì)多購(gòu)商品，甲公司同意給予A公司20%的商業(yè)折扣，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)1000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是50000元，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。(2)6月10日，上月銷售給丁公司的A產(chǎn)品出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當(dāng)日支付了退貨款價(jià)稅合計(jì)22600，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批產(chǎn)品實(shí)際成本為13000元。(3)6月8日，在購(gòu)買材料業(yè)務(wù)中，根據(jù)對(duì)方規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件提前付款，獲得對(duì)方給予的現(xiàn)金折扣1000元。(4)6月10日行政部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為300元，以銀行存款支付。請(qǐng)做出會(huì)計(jì)分錄！
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老師，請(qǐng)問當(dāng)月原材料暫估了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，次月收到發(fā)票，次月的賬處理是先紅沖上月的暫估，然后按發(fā)票原材料數(shù)量和金額入賬就可以了，是嗎？
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老師，一般納稅人最開始是個(gè)人獨(dú)資，后面有人注資進(jìn)來20萬，原來的老板占80%，后來的占20%，這個(gè)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理才對(duì)?。啃枰兏男┠?？
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這里股票的發(fā)行費(fèi)，為何計(jì)入成本，方老師講股票的發(fā)行費(fèi)很獨(dú)立，沖減資本公積。
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老師麻煩詳細(xì)說一下第五題，徹底不會(huì)了？
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面試一家物流公司，需要準(zhǔn)備什么知識(shí)？
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“管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)在所有被審計(jì)單位都會(huì)存在”與“所有被審計(jì)單位都可能存在管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)”哪個(gè)對(duì)？
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老師，我們是會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模，我們老板想在經(jīng)營(yíng)范圍里加上這些，麻煩老師從稅上面，風(fēng)險(xiǎn)上，給一些建議。 經(jīng)營(yíng)范圍增加：接受金融機(jī)構(gòu)委托對(duì)信貸逾期戶及信用卡透支戶進(jìn)行提醒通知服務(wù)（不含金融信息服務(wù)） 接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)（不含金融信息服務(wù)）
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“管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)在所有被審計(jì)單位都會(huì)存在”與“所有被審計(jì)單位都可能存在管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)”哪個(gè)對(duì)？
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公司租了個(gè)廠區(qū)，要裝修，增加其他硬件設(shè)施，涉及多個(gè)項(xiàng)目分類，多種結(jié)算方式，支付款時(shí)，怎樣做分錄
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送貨期結(jié)束后的最大庫(kù)存量Q一（Q/p）xd怎么理解？
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謝謝郭老師，我寫了個(gè)，麻煩幫我看看，發(fā)工資墊付時(shí) 借：其他應(yīng)付款-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼 3 貸：銀行款存款 3 年末結(jié)算時(shí) 借：庫(kù)存商品 1000 貸：應(yīng)付賬款 1000 支付貨款時(shí) 借：應(yīng)付款賬款：995 貸：其他應(yīng)付款-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼 3 貸：其他應(yīng)收款-公司2 借：其他應(yīng)收款-2 貸：營(yíng)業(yè)外收入 2
第一個(gè)不對(duì) 你們銀行賬戶沒有支付
發(fā)工資時(shí)，那60%的3萬，銀行支付了，先由公司墊付和工資一起發(fā)給員工了
借：其他應(yīng)付款-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼 3 貸：銀行款存款 3 這里修改借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款3萬 第二個(gè)和第三個(gè)對(duì)的 第四個(gè)不平
能麻煩老師把完整的時(shí)間線分錄寫一下回傳我不，今天寫好幾次了，還沒搞平
如果第一個(gè)改成老師說的那樣，銀行余額沒有減少3萬，
第四個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的16604銀行余額是沒有增加的，用來抵掉要付的貨款了
銀行賬戶沒有支付 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)付賬款b3 借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付帳款b1000 支付借應(yīng)付帳款b1003 看最后你們是幾支付給他多少 你給他獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)票怎么開
老師，還是沒搞明白，工資現(xiàn)在是計(jì)提，要等發(fā)放的時(shí)候，銀行存款余額才會(huì)減少
工資計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)付職工資薪酬工資-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼 25691 貸：其他應(yīng)收款 25691 公司墊付發(fā)員工工資時(shí) 借：其他應(yīng)收款-員工雅瑞聯(lián)合管理補(bǔ)貼墊付 25691 貸：銀行存款 25691 年末和雅瑞結(jié)算時(shí) 借：庫(kù)存商品 1000000 貸：應(yīng)付賬款 1000000 支付貨款時(shí) 借：應(yīng)付賬款 1000000 貸：應(yīng)付職工薪酬工資-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼
支付貨款時(shí) 借：應(yīng)付賬款 1000000 貸：應(yīng)付職工薪酬工資-員工聯(lián)合管理補(bǔ)貼 這筆是啥 沖工資啊 這個(gè)工資是單位應(yīng)該承擔(dān)的嗎
老師，早，昨晚還是沒寫好
別人給我們5萬獎(jiǎng)勵(lì)，不直接支付 在年底結(jié)算貨款時(shí)沖減 公司10月墊付3萬發(fā)給員工 要實(shí)現(xiàn)9月計(jì)提 10月銀行余額減少 年底貨款少付3萬
給你們的這個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)這50,000發(fā)票怎么開？
貨款按實(shí)際發(fā)生的開
你們支付貨款10萬 他給你貨物15萬開發(fā)票也是15萬 另外五萬的獎(jiǎng)勵(lì)就給你們不開發(fā)票 如果是的話那就是營(yíng)業(yè)外收入 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款15萬， 借應(yīng)付賬款15萬， 貸營(yíng)業(yè)外收入5萬 銀行存款10萬。
工資計(jì)提，墊付怎么寫
借管理費(fèi)用工資 貸，應(yīng)付職工薪酬工資 借，應(yīng)付職工薪酬工資 貸應(yīng)付帳款或者其他應(yīng)付款。
老師。那費(fèi)用增加了，
實(shí)際付給員工工資的3萬 后面在貨款少付了
是對(duì)是對(duì)是的 是的
我分錄寫不出來，到現(xiàn)在還沒搞完整，向你求救
工資計(jì)提借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資 墊付借應(yīng)付職工薪酬工資 貸營(yíng)業(yè)外收入3萬。 貨物，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款100萬，然后你們支付借庫(kù)存商品100萬 貸銀行存款998萬 營(yíng)業(yè)外收入2萬 實(shí)際補(bǔ)貼給你們5萬，因?yàn)樗耙呀?jīng)給你們發(fā)過工資了，墊付了3萬的工資，你只需要支付998萬。