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演示賬套

做賬的時候把職工高鐵票按照9%進(jìn)項稅計入應(yīng)交稅費進(jìn)項稅，但在納稅申報的時候手動填到“本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”10行，為什么在進(jìn)項稅匯總的時候系統(tǒng)不把該部分進(jìn)項稅一起合計統(tǒng)計呢？這樣不就跟賬上不一致啦？請問是為什么，哪里出了問題

2024-11-04 14:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-11-04 14:23

這個問題主要是因為旅客運輸服務(wù)的進(jìn)項稅抵扣有特殊規(guī)定，按照10%的稅率進(jìn)行抵扣，而不是9%。當(dāng)你在申報時將其填入“本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”時，系統(tǒng)按照旅客運輸服務(wù)的規(guī)定處理，所以沒有將這部分稅額計入常規(guī)的進(jìn)項稅匯總中。這就導(dǎo)致了賬務(wù)上的不一致。你需要調(diào)整會計處理方法，確保與稅法規(guī)定一致。