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演示賬套

做賬的時候把職工高鐵票按照9%進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，但在納稅申報(bào)的時候手動填到“本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”10行，為什么在進(jìn)項(xiàng)稅匯總的時候系統(tǒng)不把該部分進(jìn)項(xiàng)稅一起合計(jì)統(tǒng)計(jì)呢？這樣不就跟賬上不一致啦？請問是為什么，哪里出了問題

2024-11-04 14:19

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-11-04 14:23

這個問題主要是因?yàn)槁每瓦\(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣有特殊規(guī)定，按照10%的稅率進(jìn)行抵扣，而不是9%。當(dāng)你在申報(bào)時將其填入“本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”時，系統(tǒng)按照旅客運(yùn)輸服務(wù)的規(guī)定處理，所以沒有將這部分稅額計(jì)入常規(guī)的進(jìn)項(xiàng)稅匯總中。這就導(dǎo)致了賬務(wù)上的不一致。你需要調(diào)整會計(jì)處理方法，確保與稅法規(guī)定一致。

這種情況通常是因?yàn)橄到y(tǒng)對不同稅率的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行了分類處理。職工高鐵票屬于旅客運(yùn)輸服務(wù)，按照相關(guān)規(guī)定，應(yīng)使用11%的稅率進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，而不是9%。當(dāng)你手動將其填寫到“本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”時，系統(tǒng)可能因?yàn)槎惵什黄ヅ涠鴽]有將這部分稅額納入總的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)中。建議檢查稅率設(shè)置并調(diào)整到正確的稅率，以確保賬務(wù)與申報(bào)的一致性。

2024-11-04

你這個對應(yīng)需要做借xx 負(fù)數(shù)，借進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出做借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣就一致了， 2你好，這個附表4之前實(shí)際抵減嗎，實(shí)際抵減，你這個對應(yīng)納稅調(diào)減填寫，這個你這個對應(yīng)做分錄，借為交增值稅，負(fù)數(shù)，貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù) 沖掉之前抵減的

2021-04-29

同學(xué)你好；收到總部發(fā)票的借方憑證科目有誤，應(yīng)該借：庫存商品這個進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出，應(yīng)為你給客戶試用已經(jīng)做視同銷售，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額了

2023-06-19

您好，同學(xué)，很高興回答您的問題！

2023-06-18

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