老師好！你把這題步驟算給我看下吧？某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13％，退稅稅率為10％。2019年7月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購買原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元通過認(rèn)證。上期期末留抵稅款20萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，出口貨物銷售額折合人民幣260萬元，按實(shí)耗法計(jì)算的免稅進(jìn)口料件價(jià)格100萬元。則該公司當(dāng)期的應(yīng)退稅額為（?。┤f元。

老師，問下現(xiàn)在做我們公司做進(jìn)出口貿(mào)易，內(nèi)銷也做，想問，1那我做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證時(shí)如何區(qū)別哪個(gè)是內(nèi)銷做抵扣認(rèn)證勾選，哪些是退稅做退稅勾選呢？ 2.現(xiàn)在業(yè)務(wù)員拿著報(bào)關(guān)單和出口發(fā)票，要我算出開票金額，還有通知供應(yīng)商如何開發(fā)票？我應(yīng)參照哪些數(shù)據(jù)和項(xiàng)目來開具？要注意什么問題？比如稅負(fù)率和換箅比率的區(qū)間各為多少？

4、某進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人，地處市區(qū)，于2020年2月進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品一-批，以離岸價(jià)格成交，成交價(jià)折合人民幣2760萬元。另外支付該貨物運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20萬元、保險(xiǎn)費(fèi)10萬元、包裝材料費(fèi)用10萬元，委托境內(nèi)某運(yùn)輸企業(yè)將進(jìn)口貨物運(yùn)抵本單位發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用10萬元，分別取得海關(guān)開具的完稅憑證和運(yùn)輸單位開具的貨票。入庫后本月將進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品全部銷售，取得不含稅銷售額7000萬元。(該貨物適用關(guān)稅稅率50%、增值稅稅率17%、消費(fèi)稅稅率10%)要求:根據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該公司進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納的關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅稅額。

「綜合題」某市一家進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： ①從國外進(jìn)口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價(jià)為200萬元人民幣，由進(jìn)出口公司支付的購貨傭金10萬元人民幣， 運(yùn)抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為30萬元人民幣，保險(xiǎn)費(fèi)無法確定。該批貨物已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳 款書。 ②從境內(nèi)某服裝公司采購服裝一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅金分別為80萬元和10.4萬元。當(dāng)月將該批服裝全 部出口，離岸價(jià)格為150萬元人民幣。 ③將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)群出租，取得收入（含增值稅）1090萬元。 ④在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會計(jì)上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元。 ⑤從境內(nèi)某公司承租儀器一臺，支付租金（含增值稅）169.5萬元人民幣。 ⑥當(dāng)月將業(yè)務(wù)購進(jìn)的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的福利并發(fā)放。 「其他相關(guān)資料」銷售貨物、提供有形動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為13%，出口的退稅率為13%，不動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為 9%，進(jìn)口高檔護(hù)膚品的關(guān)稅稅率為10%，消費(fèi)稅稅率為15%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均已比對認(rèn)證。 「要求」根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)①應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)②的出口退稅額。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)③應(yīng)繳納的增值稅。 （4）計(jì)算業(yè)務(wù)④當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （5）計(jì)算業(yè)務(wù)⑤應(yīng)繳納的增值稅。 （6）計(jì)算業(yè)務(wù)⑥的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （7）計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 （8）計(jì)算當(dāng)月合計(jì)繳納的增值稅 查看 （9）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加與地方教育附加

某礦石開采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。（1）從國外某鐵礦石公司進(jìn)口15萬噸鐵原礦，支付不含稅價(jià)款折合人民幣9000萬元，其中包含包裝費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣10萬元。（2）開采20萬噸鐵原礦和3萬噸銅原礦，并將開采的鐵原礦0.5萬噸用于對外捐贈，納稅人最近時(shí)期同類鐵原礦的平均不含稅銷售價(jià)格為700元/噸，成本為620元/噸。（3）將開采的部分鐵原礦和部分銅原礦銷售，未分別核算，共取得含稅銷售額4000萬元。已知：當(dāng)?shù)罔F原礦的資源稅稅率為8%，省級稅務(wù)局確定的成本利潤率為10%；銅原礦資源稅稅率為9%。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）說明業(yè)務(wù)（1）中該企業(yè)是否應(yīng)對從國外進(jìn)口的鐵原礦計(jì)算繳納資源稅，如需要計(jì)算繳納，計(jì)算應(yīng)繳納的資源稅額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的資源稅額。（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的資源稅額。