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Q

老師，麻煩給寫一下計提工資，社保，還有發(fā)放工資，繳納社保的分錄吧。

2024-10-25 10:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-10-25 10:44

當然可以！計提工資和社保的會計分錄一般是這樣的： 1. 計提工資時： 借：管理費用/制造費用（根據(jù)工資性質(zhì)） 貸：應付工資 2. 計提社保時： 借：管理費用/制造費用（根據(jù)費用性質(zhì)） 貸：應付社保費 然后在實際發(fā)放工資和繳納社保時的分錄是： 1. 發(fā)放工資時： 借：應付工資 貸：銀行存款 2. 繳納社保時： 借：應付社保費 貸：銀行存款 這樣就可以了！希望這對你有幫助。

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快賬用戶3983 追問 2024-10-25 10:45

老師，個人承擔的那部分社保，包含在計提工資那個應付職工薪酬里面了嗎？

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齊紅老師 解答 2024-10-25 10:47

個人承擔的社保部分通常不包含在計提工資的應付職工薪酬里。計提工資的應付職工薪酬一般只包括公司應支付給員工的凈工資部分。個人承擔的社保費用，實際上是從員工的工資中扣除的，所以在處理會計分錄時，會從銀行存款直接扣除并記錄在個人社保費用中。

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快賬用戶3983 追問 2024-10-25 10:51

老師，麻煩寫一下，繳納個人社保，分錄吧，發(fā)工資的時候沖減分錄

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齊紅老師 解答 2024-10-25 10:52

好的，繳納個人部分社保的會計分錄通常是這樣處理的： 1. 發(fā)工資時，將個人承擔的社保部分從工資中扣除： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款（實際支付給員工的凈工資部分） 貸：其他應付款（個人社保部分） 2. 繳納個人社保時： 借：其他應付款（個人社保部分） 貸：銀行存款 這樣的處理，確保了工資支付和個人社保繳納的準確性和完整性。

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快賬用戶3983 追問 2024-10-25 10:55

老師，假如工資1萬元，個人社保2000元，公司社保1000元。老師，再麻煩寫一下分錄吧。我自己寫了一下，分錄不平

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齊紅老師 解答 2024-10-25 10:59

沒問題，我來幫你整理一下這個情況的會計分錄。 1. 首先，計提總工資和公司部分社保： - 借：管理費用/制造費用 12,000元（工資1萬元 + 公司社保1000元） - 貸：應付職工薪酬 10,000元 - 貸：應付社保費 1,000元（公司部分） 2. 發(fā)放工資時，扣除個人社保： - 借：應付職工薪酬 10,000元 - 貸：銀行存款 8,000元（實際支付給員工的凈額） - 貸：其他應付款-個人社保 2,000元 3. 繳納個人社保和公司社保時： - 借：其他應付款-個人社保 2,000元 - 借：應付社保費 1,000元（公司部分） - 貸：銀行存款 3,000元 這樣子的分錄應該可以讓你的賬目平衡。希望這能幫助到你！

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快賬用戶3983 追問 2024-10-25 11:13

非常感謝老師，老師，匯算清繳的時候，個人繳納社保部分，也是抵扣了所得稅嗎

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齊紅老師 解答 2024-10-25 11:15

是的，個人繳納的社保部分通?？梢栽趨R算清繳時用來抵扣所得稅。這部分社保費用算作可抵扣的稅前扣除項，可以減少你的應納稅所得額，從而降低所需繳納的個人所得稅。

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快賬用戶3983 追問 2024-10-25 11:20

好的，感謝老師

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齊紅老師 解答 2024-10-25 11:23

不客氣！如果還有其他財會問題，隨時歡迎提問。祝工作順利！

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當然可以！計提工資和社保的會計分錄一般是這樣的： 1. 計提工資時： 借：管理費用/制造費用（根據(jù)工資性質(zhì)） 貸：應付工資 2. 計提社保時： 借：管理費用/制造費用（根據(jù)費用性質(zhì)） 貸：應付社保費 然后在實際發(fā)放工資和繳納社保時的分錄是： 1. 發(fā)放工資時： 借：應付工資 貸：銀行存款 2. 繳納社保時： 借：應付社保費 貸：銀行存款 這樣就可以了！希望這對你有幫助。
2024-10-25
1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?（實發(fā)工資數(shù)） 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-08-16
你好 發(fā)放上月工資為什么用其他應收款 計提工資 借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：管理/銷售費用等 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-09-03
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?74401%2B21.25 貸：應付職工薪酬-工資?74401%2B21.25 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金23934.72 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）23934.72 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資?74401%2B21.25 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）9889.77 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅21.25 銀行存款? 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）23934.72 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）9889.77 貸：銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅21.25 貸：銀行存款21.25
2025-09-06
計提工資： 借：管理費用—工資， 貸：應付職工薪酬—工資， 發(fā)放工資： 借：應付職工薪酬—工資， 貸：銀行存款， 其他應付款—個人社保， 應交稅費—個人所得稅， 繳個稅時： 借：應交稅費—個人所得稅， 貸：銀行存款， 社保計提： 借：管理費用—社保單位， 貸：應付職工薪酬—社保單位。 繳社保時： 借：應付職工薪酬—社保單位， 其他應付款—個人社保， 貸：銀行存款，
2021-01-20
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