老師，能幫我解決個實務問題嗎？22年有98萬的維修費沒有記賬，去年老板才給票我就記到管理費用維修費了，貸應付賬款，今年稅務打電話說不能那么記，讓調(diào)到以前年度損益調(diào)整，我沖了去年的憑證，更正了借以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在利潤表盈利80多萬，實際我們是虧損的。您教教我應該怎么改？
您已經(jīng)做了正確的第一步，即沖掉去年錯誤的憑證并使用“以前年度損益調(diào)整”科目進行更正。由于您的利潤表顯示盈利，而實際情況是虧損，您需要進一步調(diào)整以前年度損益調(diào)整科目的金額，使其反映實際虧損情況，并相應調(diào)整留存收益。具體數(shù)字需根據(jù)實際情況計算。請確保所有調(diào)整均經(jīng)過復核以保證準確。
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老師去年的時候一個費用應該記在成本科目中，但是記到了管理費用中，今年稅務讓我們做調(diào)整，金額有點大。我怎么做調(diào)整只是用以前年度損益調(diào)整這個科目就可以嗎？ 這個不用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中嗎？
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老師您好，我們接手的單位2018年度有筆賬借經(jīng)營費用，貸應付賬款60萬元，一直未付款，對方也沒有開過發(fā)票。現(xiàn)在領導要處理該筆賬務，我想應該借應付賬款，貸營業(yè)外收入；財務主管的建議是：紅字沖紅原憑證，再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。請問這樣處理可以嗎？麻煩您了
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老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務商，也計入了去年損失，今年服務商把2000元退回來了，請問我應該如何進行賬務處理？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調(diào)整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進項稅，需不需要考慮？去年的會計分錄為：借管理費用維修費1834.86應交稅費進項稅165.16貸銀行存款2000請老師解答詳細一點，萬分感謝。
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關于收到跨年費用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費用 貸：銀行存款 2、稅務局退稅、紅沖計提： 借：應交稅費——應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應該是收到銀行賬單的時候當時就要做的啊，但是當時也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點的啊
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老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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怎么作分錄呢？
您需要補記虧損的部分。假設調(diào)整后發(fā)現(xiàn)應調(diào)減利潤18萬（示例數(shù)），分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 18萬 貸：利潤分配-未分配利潤 18萬 這樣可以調(diào)整您的留存收益，反映真實的財務狀況。具體金額需根據(jù)實際調(diào)整結(jié)果確定。
我也這么做了，結(jié)轉(zhuǎn)完了，可是利潤表數(shù)據(jù)就是盈利了80多萬
您看看我的利潤表
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。請?zhí)峁┚唧w的利潤表數(shù)據(jù)或描述問題，以便更好地幫助您。
您已經(jīng)做了調(diào)整分錄，但利潤表仍顯示盈利。請檢查利潤表的具體編制方法和所用數(shù)據(jù)來源，確保所有調(diào)整后的科目余額都正確反映在報表上。如果還有疑問，提供具體數(shù)據(jù)或截圖，我們可以再詳細分析。
這是我改23年的賬，然后利潤表就是盈利了
您當前的操作是在調(diào)整23年的賬務，但利潤表顯示的是23年的經(jīng)營成果。如果想反映真實的累計盈虧情況，您需要調(diào)整累計的利潤分配數(shù)據(jù)，確保所有以前年度的調(diào)整都已正確反映在留存收益中。請檢查2022年的調(diào)整是否已正確結(jié)轉(zhuǎn)至2023年的期初未分配利潤。