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九月份收到好多進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,計(jì)入借庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,貸應(yīng)付賬款。沒有銷售出去,沒有認(rèn)證,后面這個會計(jì)分錄要怎么弄?目前看資產(chǎn)負(fù)債表里出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。這個負(fù)數(shù)就是未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅吧?

2024-10-21 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-21 11:32

是的,未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅會體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)的借方,形成負(fù)數(shù)。待發(fā)票認(rèn)證后,調(diào)整相應(yīng)科目即可。當(dāng)前,無需做額外會計(jì)分錄調(diào)整。

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快賬用戶6488 追問 2024-10-21 11:34

這個未認(rèn)證的發(fā)票也就是應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù),數(shù)據(jù)比較大沒事吧?

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-21 11:35

未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)的借方形成負(fù)數(shù),數(shù)據(jù)大本身沒問題,但需盡快認(rèn)證以避免影響月末結(jié)賬和報表準(zhǔn)確性。確保流程合規(guī)。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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