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演示賬套

我接手的新戶，新建賬套期初數(shù)據(jù)填好，試算平衡了，可是資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額和年初月額是負(fù)數(shù)，這個(gè)是怎么回事？

2024-10-20 21:58

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-20 21:59

您好，是哪個(gè)科目的金額是負(fù)數(shù)呀，是不是往來(lái)科目，這個(gè)沒(méi)關(guān)系的，負(fù)債表列示的時(shí)候我們進(jìn)行重分類

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:01

是應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)，這個(gè)我需要調(diào)嗎？還是直接按這個(gè)報(bào)稅！

齊紅老師解答 2024-10-20 22:06

您好，負(fù)債表申報(bào)不能寫負(fù)，要重分類到預(yù)收資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款? “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。比如應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20 應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50 報(bào)表列示? 應(yīng)收? 120? ?預(yù)收? 20? 應(yīng)付? 250 預(yù)付 50

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:10

我按對(duì)方的科目余額表填的就是資產(chǎn)是負(fù)數(shù)，我這個(gè)是應(yīng)該做分錄調(diào)嗎？我把期初的應(yīng)收調(diào)為預(yù)收了，可是上期月額我不知道怎么處理為正數(shù)

齊紅老師解答 2024-10-20 22:12

您好，不是用分錄調(diào)哦，這是負(fù)債表列示，調(diào)表不調(diào)賬，要看往來(lái)科目的明細(xì)，也就是具體哪個(gè)往來(lái)單位欠多少

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:15

是按實(shí)際明細(xì)科目列T型賬？看對(duì)應(yīng)在哪個(gè)科目，再在申報(bào)報(bào)表的時(shí)候?qū)?yīng)填嗎？

齊紅老師解答 2024-10-20 22:17

您好，不用T型賬，就是科目余額表里按每個(gè)科目具體是哪些往來(lái)單位構(gòu)成的比如應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20 應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50 報(bào)表列示? 應(yīng)收? 120? ?預(yù)收? 20? 應(yīng)付? 250 預(yù)付 50

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:23

就是拿到科目余額表就按老師上面寫的來(lái)寫建賬套期初余額嗎？

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:23

就是拿到科目余額表就按老師上面寫的來(lái)寫建賬套期初余額嗎？

齊紅老師解答 2024-10-20 22:25

您好，是的，往來(lái)科目余額要具體到往來(lái)單位的哦，

齊紅老師解答 2024-10-20 22:26

您好，是的，往來(lái)科目要具體到往來(lái)單位哦

快賬用戶4640 追問(wèn) 2024-10-20 22:27

好的，在新建賬套的時(shí)候按科目余額表科目就該去哪個(gè)科目就重分類了對(duì)應(yīng)填對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2024-10-20 22:30

您好，不是的，按原來(lái)填，我們只是在負(fù)債表列示時(shí)重分類