你好，執(zhí)行企業(yè)會計準則的小規(guī)模納稅人，2季度末計提并結轉了企業(yè)所得稅（計提--借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅；結轉--借：本能利潤 貸：所得稅費用），7月申報時企業(yè)所得稅被免繳了，請問這個會計分錄怎么做？
借應交稅費企業(yè)所得稅 借所得稅費用負數(shù)
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老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結轉：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結轉 本年利潤 嗎?
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5做忘記計提所得稅了，6月交了所得稅，補計提所得稅是不是借所得稅費用500 ，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應交稅費應交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個月的所得稅費用這個科目是不是直接結轉本年利潤，借本年利潤貸所得稅費用*，然后借利潤分配貸本年利潤這樣子
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Q
你好 老師 上個月忘記計提23年1季度所得稅了 這個月補提 是不是借 所得稅費用 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 本年利潤 貸 所得稅費用 -當期所得稅 繳納分錄 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
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老師，小企業(yè)會計準則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應交稅費一應交所得稅 結轉： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？
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Q
老師，匯算清繳，收到退稅，小規(guī)模企業(yè) 1.計提 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：所得稅費用 2.收到退稅 借：銀行存款 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 3.結轉所得稅 借：所得稅費用 貸：本年利潤
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所得稅費用為負數(shù)了，然后還需要結轉么？
需要的月末結轉到本年利潤，你是軟件做賬的，他軟件自動的就行。
“借應交稅費企業(yè)所得稅 借所得稅費用負數(shù)”， 為什么這里所得稅費用在借方？ 計提企業(yè)所得稅時，所得稅費用在貸方啊
那借方負數(shù)不就是貸方嗎？
哦哦，那 借：所得稅費用負數(shù) 貸：應交稅費-應交所得稅負數(shù) 這樣寫免繳的分錄有沒有問題？
沒有問題的，可以的