24年更正22年記錯憑證要怎么寫啊 21年10到22年三月的公積金每月做了費(fèi)用但是沒有付出去 平時個人部分我們做工資的時候用其他應(yīng)付科目 。沒法放的月份工資中間的公積金部分要怎么記會計分錄， 。22年3月一次性發(fā)放的時候要怎么做會計分錄啊。
您好，更正以前年度賬的調(diào)整分錄，把損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。 您不是說已經(jīng)計提沒發(fā)放么，發(fā)放就是 借：應(yīng)付職工薪酬-五險一金 貸：銀行
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您好老師，我們房地產(chǎn)公司去年6月份成立的，成立以后5個人發(fā)放工資，公司已現(xiàn)在沒有營業(yè)，每次發(fā)工資的時候法人哪來的錢發(fā)工資，我會計分錄的時候 借：庫存現(xiàn)金 貸：其它應(yīng)付款—法人 分錄的現(xiàn)在公司名下買地了，法人還是朋友借錢來了我想問一下這個怎么分錄
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公司2020.10.1-2921-10.31的房租32525，11月一次性付款，12月來票，整個過程每個月的會計分錄，剛才有個老師說，付款的時候記預(yù)付，貸銀行存款，來票做費(fèi)用，不太明白是不是要攤銷，攤銷是12月開始攤銷嗎，怎么個攤銷法，是21年12 月，22年1月這樣攤銷嗎，不應(yīng)該是攤銷到實(shí)際使用的月份20年10-21年10月嗎，攤銷怎么攤銷著重說一下謝謝
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我們公司用的一個平臺，一年年費(fèi)是7999，然后23年要漲價，公司就在12月提前續(xù)費(fèi)了，正常應(yīng)該到23年3月續(xù)費(fèi)的，我在22年12月的分錄是 借預(yù)付，貸銀存。然后1月發(fā)票回來了，有進(jìn)項稅，正常我應(yīng)該借銷售費(fèi)用；進(jìn)項，貸預(yù)付的，但是這部分年費(fèi)還沒到使用的時候，我應(yīng)該怎么做分錄呀
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老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費(fèi)用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費(fèi)3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實(shí)際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費(fèi)用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費(fèi)/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實(shí)際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。
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企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負(fù)數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 進(jìn)行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進(jìn)行扣減掉，因?yàn)槠髽I(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了
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不是的 每個月 剛工資的時候 借應(yīng)付職工薪酬 ** 貸 ：銀行存款 /貸：其他應(yīng)付 公積金 / 貸： 其他應(yīng)付 社保 。 那么公積金發(fā)放的時候 ， 就是 借 職工應(yīng)付 -住房公積金 借：其他應(yīng)付 貸方我付錢出去的話 貸方怎么記 。
貸房我記什么 再記其他應(yīng)付嗎 我沒有付 也不能記銀行存款啊 可以拿4000公積金為例 。
您好，沒有付不寫分錄了，就是往來余額在賬上
那不對啊
當(dāng)月不做公積金？
當(dāng)月不做公積金？
您好，我們又不實(shí)際申報公積金，不做分錄，實(shí)際發(fā)放才能稅前扣除的，跟工資一樣
但是已經(jīng)做了分錄 感覺不對怎么調(diào)整
您好，已做分錄 借：管理費(fèi)用-五險一金? 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金 這個分錄做好就好?了，不用調(diào)整呀， 賬上應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 和? ??其他應(yīng)付-個人負(fù)擔(dān)五險一金? 有余額在賬上
我現(xiàn)在24年要調(diào)整22年做錯的分錄
您好，22年哪個做錯了呢，我看沒有做錯呀
媽呀 說不清楚了
您好，辛苦您再說一下原分錄唄，您看您的問題都是連著寫的，我們的理解可能出現(xiàn)偏差了
那只能周一發(fā)了
問題肯定是一個問一個 連著問的啊
哦哦，好的，有留言我會隨時?回復(fù)的