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演示賬套

你好，請(qǐng)問今年繳納去年的殘保金怎么做分錄（去年沒有計(jì)提）

2024-10-12 12:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-12 12:29

今年繳納去年的殘保金，由于去年沒有計(jì)提，可進(jìn)行如下賬務(wù)處理：繳納殘保金時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整貸：銀行存款同時(shí)，調(diào)整未分配利潤：借：利潤分配 —— 未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 12:33

這樣調(diào)整，那去年的所得稅要調(diào)整嗎，

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 12:33

計(jì)提的分錄要怎么寫呢

齊紅老師解答 2024-10-12 12:38

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 12:43

這樣的話賬上的所得稅是少了，但是電子稅務(wù)局里的所得稅要怎么調(diào)整怎么報(bào)啊

齊紅老師解答 2024-10-12 12:47

這個(gè)是所得稅增加了呀

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 12:55

23年度賬目沒算殘保金，那去年的所得稅不是就多交了嗎，現(xiàn)在要把這筆費(fèi)用調(diào)到23年去，那不是去年的所得稅要調(diào)減嗎

齊紅老師解答 2024-10-12 12:57

同學(xué)你好你上面說跨年計(jì)提若是沖減那就是相反分錄借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 13:36

賬上的稅是調(diào)整了，那電子稅務(wù)局里面的稅要怎么調(diào)整啊，是放到今年的費(fèi)用里明天匯算清繳調(diào)減嗎

齊紅老師解答 2024-10-12 14:02

同學(xué)你好在這個(gè)就做這個(gè)分錄

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 14:04

沒明白什么意思，我就是想問匯算清繳要怎么調(diào)整

齊紅老師解答 2024-10-12 14:08

就是做上面的分錄電子稅局不用操作這個(gè)做了跨年調(diào)整了明年匯算清繳的時(shí)候按報(bào)表申報(bào)

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 14:10

那明年匯算清繳時(shí)候報(bào)表是不是可以把殘保金減掉計(jì)算所得稅啊

齊紅老師解答 2024-10-12 14:16

同學(xué)你好同學(xué)你好這個(gè)是的

快賬用戶2886 追問 2024-10-12 14:18

哦哦好的，那今年計(jì)提今年的殘保金要怎么寫分錄啊

齊紅老師解答 2024-10-12 14:19

兩種帳務(wù)處理方法： 1、如果不采取提取方法，繳納時(shí)，直接作憑證：借：管理費(fèi)用--殘保金貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 2、如果提取的話：（1）提取時(shí) 借：管理費(fèi)用--殘保金貸：其他應(yīng)付款--殘保金（2）上交時(shí) 借：其他應(yīng)付款--殘保金貸：銀行存款（或現(xiàn)金）