老師，請問去年稅控服務(wù)費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

境內(nèi)公司向境外公司提供這類服務(wù)，服務(wù)發(fā)生在境內(nèi)。 交易編碼：228039 其他技術(shù)服務(wù) 技術(shù)服務(wù)費 交易附言：生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)費（自動化機器）， 問題1：開具6%增值稅普通發(fā)票，是否按照這個金額申報繳納增值稅，會涉及到免抵退的問題嗎？ 問題2：需要到稅局備案嗎，如需備案需要哪些資料。 問題3：外管局上需要做那些流程

老師，我是深圳的。我司通過供應(yīng)鏈FOB出了一批貨物到香港。退稅不知道怎么操作。供應(yīng)鏈這邊只給我報關(guān)單，車輛載貨清單，代理出口證明（收到國外貨款后提供）再加上我國內(nèi)的進項發(fā)票，那這樣就可以去申請退稅嗎？但是有一些費用比如供應(yīng)鏈的代理費，運輸費其實是國內(nèi)我公司支付，供應(yīng)鏈這邊同一開發(fā)票為服務(wù)費，6%的服務(wù)發(fā)票。請問這個發(fā)票是否會影響我司退稅？是否需要供應(yīng)鏈那邊分開兩項開發(fā)票？比如代理費是多少列清楚開？

老師，我剛到一家新企業(yè)，一個月，庫存和成本都失控，開具了發(fā)票，如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？我家是做環(huán)保罐體的，享有出口退稅免抵退，請問增值稅如何申報需要填寫哪幾張表？每月的進項都抵扣結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么未交增值稅借方是否與申報表期末留抵一直？

老師，您好！我們是做國際貨運代理的一般納稅人公司，增值稅是免稅的，請問一下我收到的增值稅專票怎么處理？例如：我收到一張運輸公司開具的進項稅額900元的運輸發(fā)票，會計分錄： 借：銷售費用 10000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值 （進項稅額） 900 貸：應(yīng)付賬款—XX運輸公司 10900 那期末報稅的時候怎么處理呢？