問一下，小規(guī)模季度銷售額只有10萬的收入，增值稅1000全免，那所得稅是按100000×0.03=3000作為營業(yè)外收入，還是1000作為營業(yè)外收入繳納所得稅
你好，按照1000來轉(zhuǎn)營業(yè)外收入交所得稅
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Q
現(xiàn)在按減百分之一增收增值稅，我小規(guī)模納稅人，一季度沒有30萬的銷售額，那免稅的那部分增值稅要計(jì)入營業(yè)外收入，是按百分之三的稅額計(jì)營業(yè)外收入還是安百分之一的稅額計(jì)營業(yè)外收入(普票上開的是1%開的票)？
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Q
小規(guī)模企業(yè)季度銷售不達(dá)30萬的增值稅免稅，是否需要把銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？那樣豈不是要繳納企業(yè)所得稅？
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Q
核定征收小規(guī)模企業(yè)，普票季度不超三十萬，免征增值稅，因?yàn)槊獾脑鲋刀愑?jì)入營業(yè)外收入，那么申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是不是按照含稅收入申報(bào)。
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老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額45萬元以下免增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅計(jì)入營業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)收入以后企業(yè)所得稅申報(bào)表里面營業(yè)收入填營業(yè)外收入和主營業(yè)務(wù)收入之和嗎
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老師你好 小規(guī)模季度45萬以內(nèi)減免的增值稅不是要計(jì)入營業(yè)外收入并計(jì)提所得稅嗎 我2021年沒有入營業(yè)外收入 但是2021匯算清繳還沒報(bào) 我該怎么操作一下
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但是我看電子稅務(wù)局增值稅納稅申報(bào)表上面顯示的免稅額是3000，所以不知道該用那個(gè)了
電子稅務(wù)局是按3個(gè)點(diǎn)來計(jì)算免稅額的
你好，你賬上1%來做，你帳上還是按照這個(gè)來，只不過是增值稅申報(bào)表按3%，他兩個(gè)有差異可以忽略
對 我賬上是按1%來做的，但是看申報(bào)表是按3%計(jì)算的，擔(dān)心有差異申請有問題. 另外如果我這10萬是無票收入，也是按1%來做賬嗎？
按照1%還是按照1%來就可以 就是按照1%來，賬上按照1%，如果你按照3%的話，你能做平嗎？
賬上如果按3%做，我增值稅就按3000來做免稅，作為營業(yè)外收入繳納所得稅，可以做平的
寫一下你的賬務(wù)處理。
借：應(yīng)收賬款：103000；貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）3000； 季末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）3000； 貸：營業(yè)外收入3000
發(fā)票上面的價(jià)稅合計(jì)是101000 你到時(shí)候收到的錢也是101000。
哦，是這樣. 非常感謝，按我那么做的只能開三個(gè)點(diǎn)的票了。
就是賬上免稅額和電子稅務(wù)局的免稅額差異是沒有關(guān)系的，是這樣把
是的 沒有關(guān)系的 就是讓他有差異了
另外，那我是不是開3個(gè)點(diǎn)的普票也可以？
可以打沒有問題的
這樣，賬也平，稅務(wù)局也平，就是企業(yè)要多交點(diǎn)所得稅了。
是的對的，是這么做的