我們是一家小規(guī)模建設(shè)工程公司，其他個(gè)人掛靠我們公司，結(jié)賬時(shí)業(yè)主方要求開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額是119600元，做賬時(shí)分錄是借:應(yīng)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在收到掛靠方給我們開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票金額119600，目前實(shí)際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補(bǔ)付3588的余款，分錄該怎么寫？

是這樣，老師，我們?cè)谇澳甑臅r(shí)候因?yàn)楣こ绦枰?gòu)買了貨物，供應(yīng)商在前面開(kāi)具了增值稅專票，今年工程主體部分基本完工但未結(jié)算驗(yàn)收，由于招標(biāo)預(yù)算過(guò)大導(dǎo)致實(shí)際工程所用材料剩余，我能把前年取得的專票紅沖嗎？銷售方也做紅沖?？顩](méi)付，貨物剩余，可以銷售退回嗎？紅沖完之后再把剩余貨款結(jié)清，不知道在會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和稅務(wù)要求上可不可以

老師你好 問(wèn)個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題 去年 預(yù)收款10萬(wàn) 開(kāi)具10萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)專票 今年實(shí)際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬(wàn) 客戶退回了10萬(wàn)的發(fā)票 我司開(kāi)具紅字發(fā)票10萬(wàn) 實(shí)際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬(wàn) 本月開(kāi)具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬(wàn) 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費(fèi) 銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對(duì)方已認(rèn)證的增票10萬(wàn) 開(kāi)具紅字 ②實(shí)際已發(fā)生的服務(wù)費(fèi)5萬(wàn) 開(kāi)具專票 ③之前銀收多余的5萬(wàn) 應(yīng)付 但是本月先不付 針對(duì)這三點(diǎn)的分錄該怎么寫！

老師，我們公司在2015年向A公司購(gòu)買了400萬(wàn)的零件，零件當(dāng)時(shí)已經(jīng)全部送到，我們給付款100，對(duì)方開(kāi)票開(kāi)了300萬(wàn)，但這筆債務(wù)一直未付，今年經(jīng)雙方協(xié)商，除我公司已使用了其中130萬(wàn)的零件外，我公司其他剩余270萬(wàn)的零件全部退還給A公司，抵消欠A債務(wù)300萬(wàn)的債務(wù)。 這筆業(yè)務(wù)之后發(fā)票多開(kāi)了170萬(wàn)之后對(duì)方也并未聯(lián)系我方開(kāi)具紅字發(fā)票，當(dāng)時(shí)增值稅稅率為17%，已抵扣。 請(qǐng)問(wèn)關(guān)于這邊業(yè)務(wù)我該怎么做賬？

老師，我們公司在2015年向A公司購(gòu)買了400萬(wàn)的零件，零件當(dāng)時(shí)已經(jīng)全部送到，我們給付款100，對(duì)方開(kāi)票開(kāi)了300萬(wàn)，但這筆債務(wù)一直未付，今年經(jīng)雙方協(xié)商，除我公司已使用了其中130萬(wàn)的零件外，我公司其他剩余270萬(wàn)的零件全部退還給A公司，抵消欠A債務(wù)300萬(wàn)的債務(wù)。 這筆業(yè)務(wù)之后發(fā)票多開(kāi)了170萬(wàn)之后對(duì)方也并未聯(lián)系我方開(kāi)具紅字發(fā)票，當(dāng)時(shí)增值稅稅率為17%，已抵扣。 請(qǐng)問(wèn)關(guān)于這邊業(yè)務(wù)我該怎么做賬？