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如果工資計提的時候是按照沒有扣社保的數(shù)據(jù)計提,發(fā)放的時候也是按照計提的數(shù)據(jù),但是回單卻是按實際的扣了社保的數(shù)據(jù),這種情況怎么處理呢

2024-09-27 11:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-27 11:43

比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15

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快賬用戶4611 追問 2024-09-27 11:45

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-09-27 11:46

不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。

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比如:工資6000,單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500,個稅15。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金/銀行存款5485 4上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅,申報工資收入6000,專項扣除填個人社保500 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸:銀行存款15
2024-09-27
在會計處理中,如果實際工資發(fā)放與計提工資存在差額,應(yīng)當(dāng)在發(fā)放當(dāng)月調(diào)整。如果實際發(fā)放多于計提金額,應(yīng)增加工資費用,并相應(yīng)增加應(yīng)付職工薪酬;如果少于計提金額,則減少相應(yīng)的工資費用和應(yīng)付職工薪酬。這樣可以確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。
2024-11-08
需要看你們的工資表,工資表中只扣個人承擔(dān)的社保費用,以及需要代扣代繳的個人所得稅。至于繳納的社保,包括個人承擔(dān)的社保費用,以及公司需要承擔(dān)的社保費用。
2021-08-25
你好,借管理費用工資貸,應(yīng)付職工薪酬工資9900 借應(yīng)付職工薪酬工資,9900 貸,銀行存款9500, 其他應(yīng)付款,個人負(fù)擔(dān)的社保,100 應(yīng)交稅費,個稅100 其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的伙食費、水電費200
2022-05-12
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-08-07
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