老師，請問計提企業(yè)所得稅的分錄是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅嗎？ 第二季度未交，第三季度虧，那第二季度計提的所得稅要沖銷嗎

我單位小規(guī)模納稅人，上個季度企業(yè)所得稅計提誤計入營業(yè)稅金及附加科目，需要調(diào)整嗎？如果這個月末做調(diào)整后，利潤表中的營業(yè)稅金及附加科目就是負數(shù)，申報檢查不通過？怎么辦?

你好.. 借：本年利潤 100 貸：主營業(yè)務(wù)成本 80 稅金及附加 20 借：主營業(yè)務(wù)收入130 貸：本年利潤130 先計提所得稅還是先寫這個分錄 計提所得稅 借：所得稅費用 0.75 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 0.75 你好.這個計提企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是 130-80-20嗎

是這樣的，我去年印花稅，還有企業(yè)所得稅計提的少了，然后今年1月繳納時，我把他去年的計提分錄沖銷了重新計提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應(yīng)付稅款 借所得稅，貸應(yīng)付稅款 今年沖銷，借應(yīng)付稅款， 帶稅金及附加， 借應(yīng)付稅款，貸所得稅 然后又從新計提，借稅金及附加，帶應(yīng)付稅款 借所得 貸應(yīng)付稅款 然后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表不平，正好差所得稅加印花稅的數(shù)額。 求助，這個分錄應(yīng)該是怎么樣的？

你好，個獨企業(yè)現(xiàn)在報年度經(jīng)營所得，需要填營業(yè)成本，營業(yè)費用，管理費用，財務(wù)費用，稅金等。請問這個稅金指的是利潤表里的稅金及附加還是所有稅費？