老師好，我公司購買一批建筑用材料10萬元，，按照理論重量付的款，也是合同金額，增值稅專用發(fā)票已收到，但是貨到后發(fā)現(xiàn)實(shí)際重量低于理論重量，所以銷貨方給我公司退回2千元錢，這種情況怎么處理？專用發(fā)票我還未認(rèn)證抵扣，是需要我認(rèn)證后，對(duì)方再給我開紅字發(fā)票么？如果開了紅字發(fā)票，我這邊需要怎么處理進(jìn)項(xiàng)稅呢？能不能出現(xiàn)比對(duì)異常呢？

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)題?實(shí)務(wù)-練習(xí)材料費(fèi)用的核算【資料】北環(huán)工程公司對(duì)庫存材料采用計(jì)劃成本進(jìn)行核算,2006年3月初的有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)見表3-22.表3-22有關(guān)材料結(jié)存數(shù)據(jù)請(qǐng)H本n主要材料計(jì)劃成本中包含25000元暫估入賬材料的計(jì)劃成本。公司12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)上月向北方建材公司購入的原木50立方米,因發(fā)票賬單未到,已按計(jì)劃成本500元暫估入賬,現(xiàn)沖回。(2)上月已付款的石灰20噸,單價(jià)320元,運(yùn)雜費(fèi)600元,現(xiàn)已收料入庫,計(jì)劃單價(jià)300元。(3)購入紅磚10萬塊,單價(jià)0.20元,開出轉(zhuǎn)賬支票付論,另用現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)500元,紅磚計(jì)劃單價(jià)0.18元,經(jīng)驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)短缺2000塊,系對(duì)方少發(fā),對(duì)方同意補(bǔ)發(fā),但尚未運(yùn)到(4)向市五金公司購入軸承、輪胎等機(jī)城配件一批,開出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款530元,以現(xiàn)金支付運(yùn)雜費(fèi)100元,配件全都驗(yàn)收入庫,計(jì)劃總成本5000元。

老師我請(qǐng)問一下，我公司在2021年采購了一批貨物，然后對(duì)方按照合同金額開具的發(fā)票，但是實(shí)際有3萬多貨物未到貨，但是這3萬的進(jìn)項(xiàng)稅額都已經(jīng)被我公司抵扣了銷售稅額?，F(xiàn)在我們雙方要調(diào)整賬面欠款，這個(gè)我們應(yīng)該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質(zhì)的發(fā)票，現(xiàn)在是電子發(fā)票了。

老師我請(qǐng)問一下，我公司在2021年采購了一批貨物，然后對(duì)方按照合同金額開具的發(fā)票，但是實(shí)際有3萬多貨物未到貨，但是這3萬的進(jìn)項(xiàng)稅額都已經(jīng)被我公司抵扣了銷售稅額。現(xiàn)在我們雙方要調(diào)整賬面欠款，這個(gè)我們應(yīng)該怎么退發(fā)票呢？以前是紙質(zhì)的發(fā)票，現(xiàn)在是電子發(fā)票了。

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票，采購的庫存商品，因?yàn)殚_票有誤需要紅沖掉重開， 采購：借：庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款， 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借：庫存商品負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 收到重新開的正數(shù)發(fā)票 和第一個(gè)分錄一樣 我這么做的對(duì)嗎？但是系統(tǒng)有時(shí)候會(huì)抓取到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會(huì)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進(jìn)貨賣貨，進(jìn)貨抵扣了再開紅字信息表，讓銷售方再開負(fù)數(shù)，或者是返利讓銷售方給開負(fù)數(shù)。還有一個(gè)問題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時(shí)候轉(zhuǎn)