老師，一般納稅人每個(gè)月是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，或者銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這二個(gè)分別的會計(jì)分錄怎么寫？
是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
-
Q
老師好，想請問第一個(gè)月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)會計(jì)分錄是否要結(jié)轉(zhuǎn)或者其他操作？ 第二個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)并加上上月留底稅額仍要繳稅，這樣會計(jì)分錄又如何操作？ 第三個(gè)月是年底，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)一點(diǎn)會計(jì)分錄要如何操作？
-
Q
請問一般納稅人企業(yè)，有進(jìn)項(xiàng)有銷項(xiàng)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，或者銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，會計(jì)分錄如何做？抵扣部分怎么做分錄？
-
Q
一般納稅人，當(dāng)月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的會計(jì)分錄怎么做。如果進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，月末要處理嗎
-
Q
你好，我們是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
-
Q
老師，如果說，一般納稅人每個(gè)月都要繳納增值稅，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額了，這個(gè)會計(jì)分錄怎么寫？
熱門問答 更多>
-
我們掛靠別的單位 我們分包給別人干活 分包方不開發(fā)票 那這部分代發(fā)工資可以報(bào)成本嗎 需要什么手續(xù) 得有和工人簽的合同對吧
-
老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
-
餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
-
老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒有票怎么報(bào)稅，
-
老師，就剛才問題再問一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
-
10、商品流通企業(yè)會計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
-
A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
-
老師，請問老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢，還有其他合理拿錢的方法嗎？（董孝彬老師）
-
老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
-
老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價(jià)收，甚至?xí)嗍者\(yùn)費(fèi)，出口報(bào)關(guān)單是按Fob出口，會計(jì)做賬也是按fob確認(rèn)收入，代收的運(yùn)費(fèi)貨代會開一部分運(yùn)輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價(jià)，20元是運(yùn)輸費(fèi)，10元剩余也就給我們了。這10元要報(bào)收入嗎？會計(jì)把這20元做成了銷售費(fèi)用，感覺不對，出口報(bào)關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
轉(zhuǎn)的是差額嗎？
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)完整的分錄是什么？如果轉(zhuǎn)出來以后進(jìn)項(xiàng)下個(gè)月抵扣的分錄是什么？
不是差額，是余額。若進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，完整分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月抵扣時(shí)，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。
對頭！若進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，完整分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月用剩余進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，分錄則是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就理清了流程。
謝謝老師
不客氣！有其他關(guān)于財(cái)會的問題隨時(shí)歡迎提問。祝您財(cái)會之路順利！
，分錄則是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。老師進(jìn)項(xiàng)稅額本來就在借方啊，怎么下月又在借方
我的解釋可能有點(diǎn)混淆。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，確實(shí)先形成借方余額在“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目。下月用這部分進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣表示將未交增值稅轉(zhuǎn)為已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。感謝您的指正，希望這次解釋更清晰準(zhǔn)確。