您好 請問單位核定了工資薪金個人所得稅么 實際支付費用 暫時未取得發(fā)票 可以暫估成本費用入賬 季度所得稅前先扣除 匯算清繳前取得發(fā)票就可以了哈
1、軟件開發(fā)企業(yè),2020年預繳了企業(yè)所得稅,匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況,我想不退稅,留到后面抵減,比如留到2021年第二季度抵減,原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時,借:所得稅,貸:應交稅費-企業(yè)所得稅,7月申報后按正常情況應該是繳納,但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了,所以實際情況就是銀行存款沒有支出,那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄? 2、支付了一筆費用30萬,對方可開回了30萬的發(fā)票,但是這筆費用實際上不是一次性用完的,是把30萬充值到平臺上,分期用的,我不想一次性把30萬入到一個月的賬上,但是入長期待攤費用的話,我這筆費用實際使用時間又不足一年,我應該怎么辦?
《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。 據(jù)此,企業(yè)本年度實際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費用支出,會計上已確認的成本、費用,在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結束前未取得發(fā)票的,應作納稅調(diào)增處理,待取得發(fā)票時,應在該項成本、費用實際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒有收入,屬于虧損狀態(tài),無票支出部分匯算清繳調(diào)增之后,這部分還需要交企稅么?
我們是勞務派遣服務公司,收到各合作單位預付全年或半年款,記賬是已經(jīng)做預收向東款,然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費,以每個月實際發(fā)生的費用(也就是包含代發(fā)代繳及服務費)結算確認為每個月收入。但9-10月當中,有一半以上已發(fā)生(也就是應結算的費用)未開具增值稅票。在做當月收入時,是按應結算的收入金額做賬呢?還是按已開票的收入做賬?。如果按實際應結算的金額入賬,就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入,在11月是要進行補開的
公司為居民企業(yè),企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人,資產(chǎn)總額為5000萬元所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費用700萬元(其中含廣告費和業(yè)務宣傳費合計500萬元),管理費用600萬元(其中含業(yè)務招待費20萬元、財務費用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元。(6)計入成本費用中的實發(fā)工資總額為150萬元,撥繳職工工會經(jīng)費3萬元,支出職工福利費25萬元職工教育經(jīng)費14.25萬元。2020年度無以前年度虧損,在2020年共預繳企業(yè)所得稅37.375萬元,其中2020年度前三季度已經(jīng)預繳企業(yè)所得稅23.1875萬元,第四季度預繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。為員工繳納各類基本社會保障性繳款60萬元,未繳納補充養(yǎng)老和醫(yī)療保險,為員工繳納住房公積金40萬元,未超過當?shù)卣?guī)定標準。1,計算2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應補2,2020年度的遞延所得稅費用進行賬務處理3,2020年第四季度的預繳企業(yè)所得稅進行賬務處理
【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊成立,并進行了相關的稅務登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費900萬元),管理費用960萬元(其中\(zhòng)務招待費30萬元),財務費用120萬元,稅金及附加80萬元,繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元,營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元,支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元,撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:計算該企業(yè)的當年應繳納的企業(yè)所得稅?下列關于該企業(yè)稅務處理不正確的是()。A.廣告費和業(yè)務宣傳費可以按實際發(fā)生額在稅前扣除B.業(yè)務招待費可以全額在稅前扣除C.增值稅可以在稅前扣除D.支付的稅收滯納金可以在稅前扣除
是按照報關單的當月開具出口發(fā)票嗎?比如報關單是5月,出口發(fā)票也是開具在5月?稅率是0?
老師,購買的煙酒開的專票,拿來先入庫,后面做職工福利,送客戶這種可以拿來抵扣嗎
每個月外賬報表老板應該看哪里
我是運輸公司和機械租賃和勞務的老板,會計外賬我每個月需要看的報表注意事項有哪些?內(nèi)賬應該看哪里
老師:出口退稅來料加工和進料加工啥區(qū)別
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準備什么?如果內(nèi)銷比出口大,稅局是不是一般不會查
制造費用會不會影響損益
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準備什么?如果內(nèi)銷比出口大,稅局是不是一般不會查
老師,兩個公司可以共用一個ERP系統(tǒng)的嗎?我們公司是本來A物料是A公司的,但是進貨先去到了B公司,B倉庫再調(diào)撥給A公司?,F(xiàn)在分不清庫存是多少了
老師好 !請問一下單位要以單位名義幫新入職員工租公寓,但房費員工自己出,這合同如何規(guī)范?財務上怎么處理?
沒有,公司7月中旬前是個體戶,由于開發(fā)票超過30萬,7月中旬以后已經(jīng)由個體工商戶轉(zhuǎn)有限責任公司,個轉(zhuǎn)企了
個稅申報是7月份開始的
但是1到6月份還是個體戶
目前,所得稅沒有繳納一直是0,所得稅稅負率異常,稅務局說要約談,但是,目前,前期工作一直沒有做好,所以,目前在考慮怎么處理。
1到6月份,個稅沒有申報過,那工資能入成本費用么
個體戶的時候沒有核定工資薪金個人所得稅 對嗎
是的,沒有
個體戶的時候沒有核定工資薪金個人所得稅 個人工資可以計入成本費用稅前扣除
好的,謝謝老師。
稅務約談,需要注意什么嗎,需要帶什么材料嗎。
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
老師還在不
在的哈 有疑問您請說
稅務約談需要注意什么嗎,需要帶什么材料嗎
會計憑證,財務報表,這些帶去還是怎么搞,沒有遇到過。然后,餐飲服務的所得稅稅負率,增值稅稅負率是多少,如何計算
約談的話 要自己先整理數(shù)據(jù) 看是哪方面造成的稅負率不達標 是不是有收入未入賬 或者成本費用過高? 成本費用過高是什么原因造成的 要自己分析 然后稅務約談的時候 可以提供數(shù)據(jù)