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演示賬套

您好老師，請(qǐng)問繳納社保1500，單位承擔(dān)1000，職工個(gè)人500，個(gè)人工資3000，扣500社保，到手2500，求繳納社保和發(fā)放工資，分錄

2024-09-12 11:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-09-12 11:04

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 貸：銀行存款 2500 其他應(yīng)付款-社保 500 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1000

快賬用戶6680 追問 2024-09-12 11:19

您好老師，請(qǐng)問下管理費(fèi)用-職工保險(xiǎn)費(fèi)行不行？

快賬用戶6680 追問 2024-09-12 11:22

老師，我是借管理費(fèi)用-職工保險(xiǎn)費(fèi)1500 貸應(yīng)付職工薪酬-職工保險(xiǎn)費(fèi)1500 借管理費(fèi)用-職工工資2500 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資2500 合計(jì)都是影響損益類4000，這個(gè)對(duì)不對(duì)

齊紅老師解答 2024-09-12 11:23

借管理費(fèi)用-職工保險(xiǎn)費(fèi) 1500 貸應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 1500 借管理費(fèi)用-職工工資 1500 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 1500 這樣分開記賬，分別對(duì)應(yīng)了保險(xiǎn)費(fèi)和工資兩個(gè)不同的員工福利項(xiàng)目，更準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況?？偨痤~4000是對(duì)的，但要確保這4000是按照實(shí)際支付或分配給員工的總額來計(jì)算的。

齊紅老師解答 2024-09-12 11:24

您的第一種方式更準(zhǔn)確。對(duì)于社保費(fèi)用（職工保險(xiǎn)費(fèi)），應(yīng)按比例分?jǐn)偟焦べY與福利中，因?yàn)樯绫Ｊ轻槍?duì)整個(gè)工資范圍的。所以，正確的分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用 - 職工保險(xiǎn)費(fèi) (按工資比例) 應(yīng)付職工薪酬 - 工資貸：銀行存款或其他應(yīng)付款 - 社保同樣的操作也適用于職工工資部分。確保保險(xiǎn)費(fèi)和工資的分錄分別反映了它們各自在總支出中的正確比例，這樣能更準(zhǔn)確地反映財(cái)務(wù)狀況。

快賬用戶6680 追問 2024-09-12 16:43

老師，無論怎樣對(duì)損益的影響是不是都是4000，

齊紅老師解答 2024-09-12 16:47

無論是將社保和工資合并分錄還是分開分錄，總的影響金額確實(shí)是4000元。關(guān)鍵在于如何反映這些費(fèi)用在會(huì)計(jì)科目上的歸屬，以及是否遵循了公司會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。分開分錄更符合成本歸集的原則，能夠清晰地區(qū)分不同費(fèi)用類別，便于財(cái)務(wù)分析和決策。因此，建議按照具體情況選擇合適的方法，確保會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。