每月工資表可以做一張固定人員的，還可以做一張臨時人員的是嗎？個稅系統(tǒng)申報是不是只需申報固定人員的工資薪金？匯算清繳年報填寫職工薪酬工資欄是不是要和個稅系統(tǒng)申報的金額保持一致？

對的是的，是這么做的。

公司因為沒有開通社保，所以有部分固定人員掛在其他公司交社保，這樣個稅申報就沒有報這幾個人的，但每月工資都發(fā)放給這幾個人了，您說如果處理這種情況？匯算清繳年報中職工薪酬金額和個稅申報的金額會不一致，應(yīng)該怎么處理呢？

臨時工的，沒有發(fā)票。你正常做勞務(wù)費，這個不做。工資匯算清繳納稅調(diào)增就行。

您的意思是臨時用工人員工資不計入應(yīng)付職工薪酬中嗎？您說的勞務(wù)費應(yīng)該怎么寫分錄？工資匯算清繳納稅調(diào)增有風(fēng)險嗎？

借管理費用等勞務(wù)費 貸、銀行存款 匯算清繳、納稅調(diào)增、納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

公司是工業(yè)制造業(yè)，這個臨時用工人員是生產(chǎn)人員也是這么做嗎？借：管理費用—勞務(wù)費。

你好，根據(jù)收益部門，我寫的是等。如果是車間一線職工的生產(chǎn)成本，不是以現(xiàn)在做制造費用，后勤的管理費用。

車間臨時用工人員的工資怎么寫分錄？

借生產(chǎn)成本勞務(wù)費或制造費用勞務(wù)費 貸銀行存款

謝謝老師，是計入生產(chǎn)成本還是制造費用合適？

一線職工的生產(chǎn)成本，其他的制造費用，這個你自己判斷一下可以嗎？分不出胰腺什么分不出來的，那就制造費用。

個稅系統(tǒng)申報的人員工資少一些，實際賬載職工薪酬要多一些，您剛才的意思是在做匯算清繳年報時做一個納稅調(diào)增是嗎？

對的，是的，需要納稅調(diào)增，增加利潤。

職工薪酬調(diào)增是調(diào)整個稅系統(tǒng)沒有報的人員工資部分嗎？做調(diào)增有沒有風(fēng)險？稅務(wù)會不會查賬？

是的，你抵扣了所得稅才有風(fēng)險。你沒有抵扣所得稅，沒有風(fēng)險。

比如個稅系統(tǒng)申報年金額是3萬，實際賬載發(fā)生職工薪酬是5萬，這中間2萬的差異是不是就是納稅調(diào)增，這個納稅調(diào)增就是增加利潤，這里是不是理解為抵扣了所得稅呢？辛苦老師指導(dǎo)講解一下

你好，增加了利潤是沒有抵扣所得稅呀。