問題1: 年度結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤使用"利潤分配-未分配利潤"科目。 問題2: 年度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤使用"本年利潤"科目。 問題3: 月度結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,使用"本年利潤"和"利潤分配-未分配利潤"科目。
您好,老師我這個(gè)月有收入,圖二是我沒有結(jié)賬也就是沒有自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)出的科目余額表。 財(cái)務(wù)軟件點(diǎn)結(jié)賬上面提示損益類科目自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。 我怎么感覺點(diǎn)過結(jié)賬生成的分錄少了以下兩個(gè)分錄呢,這兩個(gè)分錄是要手工結(jié)轉(zhuǎn)嗎?但是系統(tǒng)是提示自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的。 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借:主營業(yè)務(wù)成本800 貸:庫存商品800 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本至本年利潤 借:本年利潤 800 貸:主營業(yè)務(wù)成本 800
老師,我司是銷售方,去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90,今年開了紅字專票,沖減去年的收入 沖減分錄如下: 第一步、沖收入 借:應(yīng)收賬款 -113 貸:以前年度損益調(diào)整 -100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) -13 第二步、沖成本 借:以前年度損益調(diào)整 -90 貸:庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 10 貸:以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問,我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎?
例1:齊魯公司2021年有關(guān)損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法,年未一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,所得稅稅率為25%。年終,按凈利潤的10%、60%的比例提取法定盈余公積,向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會(huì)計(jì)分錄。賬戶名稱結(jié)賬前余額賬戶名稱主營業(yè)務(wù)收入7500000(貨)主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入640000(貨)其他業(yè)務(wù)成本投資收益530000(貨)稅金及附加營業(yè)外收入36000(貨)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出結(jié)賬前余額4500000(借)396000(借)62000(借)570000(借)946000(借)148000(借)8000(借)76000(借)(1)將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(2)將損益類科目中費(fèi)用(除所得稅費(fèi)用)、損失類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(3)假設(shè)A公司本年無納稅調(diào)整因素,所得稅稅率為25%,計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(4)將凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”科目/結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目(5)
齊魯公司2021年有關(guān)損益類賬戶年末余額如下表。該企業(yè)利潤結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法,年未一次結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,所得稅稅率為25%。年終,按凈利潤的10%、60%的比例提取法定盈余公積,向投資人分配現(xiàn)金股利。根據(jù)下列要求編制該公司的會(huì)計(jì)分錄。賬戶名稱結(jié)賬前余額賬戶名稱主營業(yè)務(wù)收入7500000(貨)主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入640000(貨)其他業(yè)務(wù)成本投資收益530000(貨)稅金及附加營業(yè)外收入36000(貨)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失營業(yè)外支出結(jié)賬前余額4500000(借)396000(借)62000(借)570000(借)946000(借)148000(借)8000(借)76000(借)(1)將損益類科目中收入、利得類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(2)將損益類科目中費(fèi)用(除所得稅費(fèi)用)、損失類科目的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目(3)假設(shè)A公司本年無納稅調(diào)整因素,所得稅稅率為25%,計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用(4)將凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配未分配利潤”科目/結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目
老師,采銷存的會(huì)計(jì)分錄如下:“庫存商品”科目如何清賬?(1)采購時(shí),借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款(2)銷售時(shí)確認(rèn)收入,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ,(3)同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品。 我想問一下,存貨核算結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)用的是加權(quán)平均法,計(jì)算出的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額與采購成本不同,這種方法會(huì)導(dǎo)致“庫存商品”科目無法清0,如何解決?
你好,我們公司2023年成本多記555800.7,現(xiàn)在2025年要調(diào)賬,需要補(bǔ)交所得稅629808.03罰款122714.47要怎么做分錄啊
老師請(qǐng)問一下,股權(quán)轉(zhuǎn)證以零元轉(zhuǎn)讓還是一元轉(zhuǎn)讓好一點(diǎn),轉(zhuǎn)讓方還沒出資
根據(jù)發(fā)票做的購銷合同和送貨單,是必要的嗎?
老師好,銷售空調(diào),供貨商給我們開發(fā)票需要備注項(xiàng)目名稱嗎
你好,老師,開票名稱就寫船號(hào),不用寫識(shí)別號(hào)可以的嗎?
公司有兩個(gè)法人,其中一個(gè)法人占20%股權(quán),想退出,要轉(zhuǎn)給另外一個(gè)80%股權(quán)的法人,我想問下,股權(quán)轉(zhuǎn)讓后會(huì)讓交稅,這個(gè)稅怎么做分錄?
交易型金融資產(chǎn)出售需要把公允價(jià)值變動(dòng)損益轉(zhuǎn)入投資收益嗎
每個(gè)公司社保基數(shù)不一樣嗎
老啊您好,教育機(jī)構(gòu)包場(chǎng)請(qǐng)學(xué)生和老師看電影,應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目謝謝
外貿(mào)出口型號(hào)有10多個(gè),在報(bào)關(guān)單上是每一個(gè)都要列明嗎,還是只列出一個(gè)呢
問題1 2 3的具體借貸科目分錄怎么寫
問題1 2 3的具體借貸科目分錄怎么寫
問題1: 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤至利潤分配 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤 問題2: 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤至留存收益 借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-提取盈余公積 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利/利潤 問題3: 月度結(jié)轉(zhuǎn)損益類至本年利潤 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等 貸:本年利潤 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等
問題1: 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤至利潤分配 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤 問題2: 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤至留存收益 借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-提取盈余公積 利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利/利潤 問題3: 月度結(jié)轉(zhuǎn)損益類至本年利潤 借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等 貸:本年利潤 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等
提取盈余公積 是只在年末提取嗎,其他時(shí)間需要提取嗎
提取盈余公積通常是在年末進(jìn)行,作為對(duì)當(dāng)年凈利潤的留存,用于增加公司的資本基礎(chǔ)或彌補(bǔ)虧損。公司法或公司章程可能會(huì)規(guī)定提取的比例。除了年末,若公司有明確的規(guī)定或遇到特定情況(如彌補(bǔ)虧損),也可以在其他時(shí)間提取。不過,這不常見,主要是為了保持財(cái)務(wù)穩(wěn)健和滿足法律要求。
提取任意盈余公積比例可以隨意提,一般任意盈余公積比例5% 提取法定盈余公積 比例是10%基數(shù)是什么 超過多少不再提取
提取任意盈余公積的比例確實(shí)可以根據(jù)公司具體情況決定,常見的比例可能在5%到10%之間。至于法定盈余公積,按照中國的《公司法》,一般要求提取比例為當(dāng)年凈利潤的10%,這里的“凈利潤”是指稅后利潤,即在扣除了所有費(fèi)用、稅金后的利潤。提取法定盈余公積的目的是為了增強(qiáng)公司的資本實(shí)力,提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 當(dāng)法定盈余公積達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%時(shí),再提取不再強(qiáng)制要求,但公司可以選擇繼續(xù)提取以進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。需要注意的是,提取盈余公積的具體比例和條件可能會(huì)因國家和地區(qū)的規(guī)定而有所不同。