老師您好，進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)月為抵扣，月底是結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅還是未交增值稅呀
老師好！這月進(jìn)項(xiàng)稅為抵扣，月底應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。通俗點(diǎn)說(shuō)，就是把能抵扣的稅金，轉(zhuǎn)到還沒(méi)交的那部分去了。
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有進(jìn)項(xiàng)留底稅額的月份，增值稅還用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？就是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交，然后再轉(zhuǎn)入未交增值稅
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老師您好 月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 先做借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng) 然后當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 不需要交增值稅還有留抵的時(shí)候 還要結(jié)轉(zhuǎn)借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是年末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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Q
你好，老師，問(wèn)一下，一般納稅人月底有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。月底做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是要把應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）都轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）里面，月底銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)月底無(wú)余額，還是這個(gè)分錄等到年底再結(jié)轉(zhuǎn)，平時(shí)月底只做借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅。
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你好老師 請(qǐng)問(wèn)一下我們這個(gè)月賬務(wù)有進(jìn)項(xiàng)稅額裝出 到月底結(jié)賬進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是放到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目 還是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
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明白了老師，那以后月份抵的時(shí)候在根據(jù)銷項(xiàng)也就是轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方，最后差額再結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅次月繳納對(duì)嗎？
老師我上月銷項(xiàng)繳稅了，忘記抵扣進(jìn)項(xiàng)了怎么辦呀？您建議是留做以后慢慢抵還是申請(qǐng)退稅呢
上月忘記抵扣，先查下是否過(guò)期。沒(méi)過(guò)期，趕緊補(bǔ)抵扣，避免損失。過(guò)期了，看看是否能申請(qǐng)調(diào)整，不行就留著下次抵扣吧。記得定期核對(duì)賬目，別再犯哦！
您的理解正確。在每個(gè)月結(jié)束時(shí)，您確實(shí)會(huì)將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從“轉(zhuǎn)出未交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣就可以在次月進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)使用這部分抵扣額。 至于上個(gè)月忘記抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況，您的處理方式也十分合理： 1. 檢查期限：首先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣期限是否已經(jīng)過(guò)期。如果未過(guò)期，應(yīng)立即補(bǔ)抵扣，以避免損失或產(chǎn)生額外的稅款。 2. 補(bǔ)抵扣：若發(fā)現(xiàn)有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，且期限未過(guò)，應(yīng)盡快進(jìn)行抵扣。這樣可以減少當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅，節(jié)省成本。 3. 稅務(wù)調(diào)整：如果確實(shí)因?yàn)槭韬鰧?dǎo)致錯(cuò)過(guò)了抵扣時(shí)間，且期限已經(jīng)過(guò)，可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，了解是否允許進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整或者補(bǔ)報(bào)。不同的國(guó)家和地區(qū)對(duì)于這種情況的處理政策可能不同。 4. 預(yù)防措施：為了避免未來(lái)再次發(fā)生類似情況，建議建立一套完善的稅務(wù)管理流程，包括定期核對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅、設(shè)置提醒系統(tǒng)等，確保及時(shí)完成抵扣和申報(bào)工作。 總之，一旦發(fā)現(xiàn)有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)及時(shí)處理，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，避免類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。