母公司作為連帶責任的擔保人，①用收到款項歸還前期借母公司的借款，如果這筆借款用途是前期改擴建工程上（以下簡稱②號），當時單獨記賬核算，沒有核到一套賬上，收到這筆款項的這套賬上（以下簡稱①號）沒有體現這筆改擴建工程（以下簡稱②號）的賬務情況，比如②號賬向母公司借款900，①號賬面只體現200，①號賬收到這筆融資款700，那么問題一如果母公司給子公司下發(fā)還款通知讓把①號賬收到這筆融資款700還給母公司，①號賬上未記②號賬借款700，①號和②號賬是一家公司，是母公司下邊子公司，像這種情況①號賬如何記賬？（①號賬是基本戶賬，當時說是必須得從基本戶過下賬）

這種情況下，①號賬的記賬方法如下： 一、確認收到融資款 假設融資款為售后回租業(yè)務所得： 借：銀行存款?700 貸：長期應付款?/?短期應付款等（根據租賃期限確定負債科目）700 二、收到母公司還款通知并還款 由于①號賬未體現②號賬借款的?700，但現在要從①號賬還款，可先補記該筆應付款項： 借：以前年度損益調整?/?在建工程等相關科目（需根據②號賬借款用于改擴建工程的實際情況確定科目）700 貸：其他應付款?——?母公司?700 進行還款時： 借：其他應付款?——?母公司?700 貸：銀行存款?700

二號問題:如果②號賬實際向母公司借款1000，①號賬實際向母公司借款200，這兩套賬借款用途分別不一樣，目前①號賬還在問母公司借款中，現在是從①號賬基本戶融資過來700（說是從①號賬基本戶過下賬），母公司讓從①號賬收到700融資款，先把②號賬的借款先還700（實際②號賬還欠母公司借款300），①號賬也欠母公司借款200，所以我問的是如果把②號賬借款情況全部記入①號賬是不現實的，工作量大不說，因當時②號賬是單位和審計要求讓?？顚Ｓ脝为毢怂?，現在沒有說讓兩套帳合并，那現在這情況①號咋記賬合適？

在這種情況下，①號賬可以按照以下方式記賬： 一、收到?700?融資款時 借：銀行存款?700 貸：其他應付款?—?母公司（融資款）700 二、代②號賬還款?700?時 借：其他應付款?—?母公司（代②號賬還款）700 貸：銀行存款?700

母公司作為子公司連帶責任擔保人（母公司和對方也有合同），子公司和對方簽也有售后回租賃合同，子公司①號賬收到對方轉入融資款700（扣掉經商定過保證金后），您是說直接計入借銀行存款 700貸其他應付款——母公司（融資款）700？然后將這700轉給母公司還子公司②號賬借款，借其他應付款——母公司（代②號賬還款）700貸銀行存款700？這樣做合適嗎？不存在不合規(guī)或賬務處理不合適的情況吧？老師

這種賬務處理存在一定風險和可能不合規(guī)的地方。 一、風險分析 從會計處理規(guī)范性角度： 將收到的融資款直接記為對母公司的其他應付款，沒有明確體現該款項與售后回租賃合同相關的業(yè)務實質。一般情況下，收到融資款應根據融資的性質進行相應的會計處理，比如可能涉及長期應付款等科目，并在后續(xù)按約定的還款方式進行核算。 將融資款用于償還子公司對母公司的其他借款，可能會混淆不同業(yè)務的資金流向，不利于準確反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。 從稅務風險角度： 這種處理方式可能引起稅務機關的關注，認為企業(yè)存在通過不合理的資金往來調節(jié)利潤、逃避納稅義務的嫌疑。 從法律合規(guī)角度： 如果母公司作為連帶責任擔保人，這種資金往來可能被視為母公司與子公司之間的不當關聯交易。在某些情況下，可能會影響到母公司擔保責任的履行以及子公司的獨立法人地位。 二、建議的處理方式 對于子公司收到的融資款： 應根據售后回租賃合同的性質，合理確認負債科目，如?“長期應付款”?等，并同時確認相應的資產減少（如固定資產等的轉出）。 借：銀行存款?700 貸：長期應付款等相關科目?700 對于子公司償還母公司借款： 應單獨進行核算，不能與融資款混為一談。如果確需還款，應按照正常的資金審批和支付流程進行，并在賬務處理中明確還款的原因和依據。 借：其他應付款?——?母公司（借款）等相關科目 貸：銀行存款

如果①號賬先收到融資款700，我當時未見合同，先記入借銀行存款——融資 700貸其他應付款——對方公司（后邊備注母公司名字），本月分別見到這倆合同和代②號賬還母公司借款700的通知，那么我應該咋記賬？我知道正常賬務處理應是您說的那種按真實發(fā)生業(yè)務情況去記賬，但現在情況我無法按真實情況記，所以，老師您給建議下咋記合適？

沖銷原來錯誤的記賬憑證： 借：其他應付款?——?對方公司（后邊備注母公司名字）?-700 貸：銀行存款?——?融資?-700 按照正確的業(yè)務進行記賬： 收到融資款時： 借：銀行存款?700 貸：長期應付款等相關科目（具體根據融資性質確定）?700 將融資款轉給母公司還子公司②號賬借款： 借：其他應付款?——?母公司（代②號賬還款）700 貸：銀行存款?700

將融資款轉給母公司還子公司②號賬借款，借:其他應付款——母公司（代②號賬還款）700貸:銀行存款700，其中里邊其他應付款——母公司（代②號賬還款）重新再設個這個二級科目對吧？

同學你好 對的 是這樣的

收到融資款700貸方計入長期借款或短期借款合適嗎？這個融資合同沒有設期限，只說到時按合同約定時間給對方交租金（租金分期付，約定60期），這種我記什么科目合適

在這種情況下，貸方計入長期借款或短期借款不太合適。 由于融資合同沒有明確期限，但提到按合同約定時間交租金且約定 60 期，更適合將收到的融資款計入 “長期應付款” 科目。 收到融資款時： 借：銀行存款 700 貸：長期應付款 700 隨著分期支付租金，逐步沖減長期應付款。

額，①號代②號賬還款那筆，如果再計入其他應付款——母公司名字（代②號賬還款）700那個，余額是負數呀？感覺賬都不平，相當于我這邊負債又增加了，資產又減少了

同學你好 你做分錄試試

就是試過了，發(fā)現其他應付款貸方余額為負數，這分錄做的不合適呀？

同學你好 兩個往來科目沖抵

咋沖抵？收到融資款您讓記借銀行存款700貸長期應付款 ，代②號賬還母公司借款，借其他應付款——母公司（代②號賬還款）700貸銀行存款。莫非①號賬這樣記賬：一、收到 700 融資款時借：銀行存款 700 貸：其他應付款 — 母公司（融資款）700 二、代②號賬還母公司借款 700 時 借：其他應付款 — 母公司（代②號賬還款）700 貸：銀行存款 700，這樣做嗎？老師