老師，您好，請(qǐng)教一個(gè)問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進(jìn)出納個(gè)人賬戶），就是將這個(gè)備用金由個(gè)人賬戶保管這樣行不行？ 就是說(shuō)沒有實(shí)際現(xiàn)金存保險(xiǎn)柜里。。 金額不算很大。這樣會(huì)不會(huì)被查。。。。 按打進(jìn)個(gè)人賬戶的話會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來(lái) 才算平衡（不會(huì)被誤認(rèn)為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因?yàn)槲掖虻剿劫~管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時(shí)用于日常辦公或者其他報(bào)銷，做憑證的時(shí)候就直接 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說(shuō)在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實(shí)在要調(diào)賬的話，可能會(huì)被查的話，要怎么調(diào)啊

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來(lái)的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買過來(lái)是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

老師，有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤(rùn)分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊(cè)公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費(fèi)用，今年開始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼、名字）這樣來(lái)作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會(huì)好些？

老師，我剛剛問過資產(chǎn)減值損失那個(gè)問題的，我剛剛報(bào)完匯算清繳，出初稿的工作人員跟我說(shuō)，那個(gè)提示不知道稅務(wù)局那邊會(huì)不會(huì)讓我調(diào)增，我汗顏了，客戶的貨款情況是欠了50萬(wàn)，那些程序走完，破產(chǎn)公告也發(fā)給我們了，最后就只分回2萬(wàn)，那剩下48萬(wàn)是沒得收回了的，那48我就直接做了借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款客戶，我填報(bào)匯算清繳表格的時(shí)候就出現(xiàn)資產(chǎn)減值損失的稅收金額有48，納稅調(diào)整金額無(wú)數(shù)據(jù)，最終納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里33行無(wú)數(shù)據(jù)，34行是灰色的無(wú)法填寫數(shù)據(jù)，剛剛老師你也說(shuō)忽略電子稅務(wù)局這個(gè)提示，申報(bào)即可，我剛剛收到編輯初稿人的信息，又擔(dān)心了，所以特地又來(lái)打擾問下老師?_?

某企業(yè)為一般納稅人，增值稅率13%，所得稅稅率25%,2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1．向A公司銷售產(chǎn)品，標(biāo)價(jià)15萬(wàn)，實(shí)際打折售價(jià) 14萬(wàn)，同時(shí)約定"2/10,1/20, n /30"，結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)銷售該批貨物的成本4萬(wàn)，（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）. 2．收到 A 公司的貨款存入銀行（第19天）3．上月給 A 公司產(chǎn)品因?yàn)橘|(zhì)量問題，對(duì)方提出10%的折讓要求，我方已經(jīng)同意。該批產(chǎn)品總成本8萬(wàn)，售價(jià)10萬(wàn)。 4．將一臺(tái)設(shè)備出租給 D 公司，本月租金50000，款項(xiàng)尚未收到，該機(jī)器月折舊額40000 5．將一臺(tái)原價(jià)10萬(wàn)，應(yīng)計(jì)提2萬(wàn)的機(jī)器售出，得款9萬(wàn)入行。支付清理費(fèi)1000，付現(xiàn)金。 6．將一項(xiàng)專利權(quán)出售，該項(xiàng)專利權(quán)初始成本50萬(wàn)，已攤銷30萬(wàn)，得款19萬(wàn)（出售損益按營(yíng)業(yè)外計(jì)算） 7．有一筆確定無(wú)法收回的款項(xiàng)3萬(wàn)轉(zhuǎn)為壞賬，年末應(yīng)收賬款余額100萬(wàn)，提取率7%，計(jì)提前壞貸余 8萬(wàn)，做出直接發(fā)生壞賬，提取或沖銷的壞賬準(zhǔn)備金，并做出分錄 8．結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，計(jì)算繳納所得稅并計(jì)提利潤(rùn)。