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請問老師,之前房租付出去,分錄有做過兩筆:1. 借:長期待攤費用952381,進項稅額47619,貸:應(yīng)付賬款100萬, 2. 借:應(yīng)付賬款100萬,貸:銀行存款100萬。后來中途中止租房,商定退回房租52萬,電子稅務(wù)局進項稅額也轉(zhuǎn)出了,對方房租有退回到我們公司賬戶,那這個進項稅額轉(zhuǎn)出和收到房租該如何做分錄?

2024-08-21 17:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-21 17:07

借銀行存款,貸應(yīng)付賬款100萬, 借應(yīng)付賬款100萬, 貸長期待攤費用952381 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出47618。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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