4月份收了一張發(fā)票，進項，上個財務做的是借：研發(fā)支出，應交稅費-待認證進項稅，貸，其他應付款，然后4月份抵扣了這張票，當時月底做了一個轉出，借應交稅費-進項，貸了應交稅費-待抵扣，7月沖紅這個票，怎么做分錄？

進項稅已經(jīng)抵扣，稅務查賬讓轉出，進項稅額轉出時做借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸應交增值稅-未交增值稅，交的時候做借應交稅費費-未交增值稅，貸銀行存款，這樣做是不是不對，應交稅費總科目余額不平，怎樣做正確呢

銷項報稅正確，記賬的上個月增值稅報稅正確，記賬時記銷項時寫錯了，少記了，這個月怎么做賬調過來； 上個月報稅正確，也交稅了，記賬時粗心，專票進項少記了一筆，這個月怎么做賬調過來；進上個月待抵扣進項稅額轉出:借:應交稅費–應交增值稅（進項稅額）貸:應交稅費–待抵扣進項稅額 做賬時粗心寫錯金額了，這個月怎么改 上個月增值稅申報正確，一個普通發(fā)票做賬時沒注意看成專票了，做賬做成借:周轉材料應交稅費–待抵扣進項稅額 貸:銀行存款，這個月怎么改正確呢

3月酒水專票抵扣了，有誤。這樣做對嗎？ 1、抵扣的分錄照做。 借：管理費用-招待費 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 2、3月補充分錄： 借：管理費用-招待費 貸：應交稅金-應交增值稅（進項轉出） 3、申報表附表二填寫進項稅轉出。

上月抵扣的進項稅額有一筆屬于個人福利不能抵扣，這個月做轉出分錄怎么寫？上月這筆抵扣的進項我是這么做的：借：銷售費用—保險費 應交稅費—進項稅額 貸：銀行存款 這個月做轉出怎么賬務處理？