預(yù)繳的時候是按月正常提的，那肯定就有利潤（不像我不對的做帳就是用多少提多少等于一次性扣除了），那就得先交稅，等到匯算清繳時才用到這個一次性扣除，如果是匯算清繳完利潤是負的，不用交企業(yè)所得稅，再給退回來，是這意思嗎。

是的對的，是這個意思的，但是盡量的不要退回。

還是呀，退稅他們就盡事了，那用這個一次性扣除就沒有什么意義了。是吧，老師，還不如安穩(wěn)的按月計提折舊呢。

那你就季度預(yù)繳的數(shù)一次抵扣所得稅

我現(xiàn)在就是季度預(yù)繳的數(shù)用的是一次性抵扣，帳上也是這么做的用多少提多少折舊一次性提了，出來利潤表的利潤這樣就對上了。這樣的話就是自己想交的那個數(shù)。那到匯算清繳就沒有所謂的調(diào)增了。那他打電話說22年度匯算清繳表什么第11行大于300萬了，23年第3.4.5.6行合計金額0，什么你有固定資產(chǎn)你就得有折舊了。讓寫個情況說明，或者是填錯了就更正一下匯算表。他是什么意思呀

你好，首先會計上沒有一次折舊，你只能按月折舊。 然后，稅法上再填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，讓他一次折舊。這個理解嗎？咱先說這一個問題，你就只回復(fù)這一個。

這個理解

你為什么要賬上一次折舊？你能說一下什么原因嗎？

匯算清繳肯定需要調(diào)增的， 你第一季度和第四季度填寫的能一樣嗎？ 第一季度假設(shè)你買了300萬，一次抵扣了300萬。第一季度到第四季度都是調(diào)減300萬。 然后你匯算清繳的時候，你只能調(diào)減300萬，減去賬上折舊的金額 你2-12月份還需要折舊來不是嗎？

季報時我?guī)ど喜灰淮涡哉叟f，我怎么能讓它這個利潤表的利潤總額降下來，交一個合適的所得稅呢。我又不想先交個大的，到匯算時再退稅，就這樣。（不管咋說就是不能退稅，一退就盡事）

申報企業(yè)所得稅的時候，去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。在稅法上，利潤降低，然后會計利潤上還是那些，因為你交稅是根據(jù)稅法利潤。 你只要預(yù)繳的時候填寫了固定資產(chǎn)加速折舊表，201020，應(yīng)該是這一個表格。 就能把你的利潤降低了，你交稅是根據(jù)這個來，又不是根據(jù)你利潤表里面的利潤總額。

季報是201020表，這個表第一列填的是三個月一次性扣除計提的折舊，第三列是一個月應(yīng)計提的數(shù)。（填的不對是吧）填完這個表，預(yù)繳表也沒改動呀，原因是做帳時一次性計提完了，利潤是一次性扣除折舊后的數(shù)。還是沒填對表。這個表1.2.3.4列正常怎么填呢

你好，如果你是1月份買來的： 第一季度填寫，那你這個里的賬上的折舊金而是兩個月的1月份和2月份的呀。 然后第二季度也是填寫第一季度的。

車輛都是22年買的，就沒有按月計提折舊，以后用多少就提多少輛的折舊，這樣做的。我上面的表第一季度的數(shù)填的對嗎

不對 很明顯不對，你這個表格沒有納稅調(diào)減呀

老師這個表格每列到底是哪個數(shù)能說一下嗎。

第一列填寫原值。 第二列填寫賬上折舊的金額。你賬上折舊的金額這里做錯了，那你這里不就填寫錯了。 然后第三列填寫一個月折舊的金額。 第四列填寫一次折舊的金額。 然后第五列這里就是第四列減去第二列的。

那老師這個說明我從哪幾點說，咋寫呀，我不想更正報表，想先寫個情況說明交上去讓他們看看