老師請問，我單位以前是國有企業(yè)事業(yè)單位這個月改制成小型業(yè)會計制度。這個單位是我當?shù)氐囊粋€品種品牌麻雞，當?shù)卣疄榱吮７N保存的企業(yè)，大部分收入來自政府，只有少部分收入來自種雞下的蛋，雞主要是為了保種不銷售?，F(xiàn)在問題是以前會計沒有做庫存，這個月改制我要求全部盤點，我實際庫存數(shù)做到帳上去，請問現(xiàn)在該如何做帳？

房地產(chǎn)開發(fā)公司兩個項目一期和二期，其中一期2019年已經(jīng)完工，已經(jīng)做了完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)，也做了收入成本結(jié)轉(zhuǎn)，2020年又增加了一期的開發(fā)成本，那么2020年怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，是用以前年度的一期的開發(fā)成本加上2020年度新增的開發(fā)成本算出新的總開發(fā)成本除可售面積再去乘以2020年度的已售面積得到新的主營業(yè)務(wù)成本嗎？如果2020年度只增加一期成本，沒有賣一期的房子，那沒有已售面積，又該怎么計算這個主營業(yè)務(wù)成本呢？另外以前的成本結(jié)轉(zhuǎn)少了，這個在賬上又如何體現(xiàn)呢？

您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒有健全的賬目，沒用財務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進這家公司兩個月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷售票據(jù)，統(tǒng)計了銷售額和部分銷售費用，但是成本方面只有成品出入庫，沒有原材料數(shù)據(jù)。我計劃8月份按照常規(guī)的財務(wù)流程做財務(wù)報表出具利潤報表，但是遇到一個難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠那邊只有8-10人產(chǎn)生的費用都是計入生產(chǎn)成本，我們的財務(wù)人員和老板是在長沙市有一個店鋪，老板銷售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門面轉(zhuǎn)讓費、員工租的宿舍，房租水電這些費用我應(yīng)該走銷售費用還是管理費用，我們租了一個店鋪和2層房屋樓，供門面和財務(wù)人員、銷售人員住宿吃飯的，還有門面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

老師好，我公司是一家房地產(chǎn)，公司開發(fā)的一棟樓有住宅、商鋪、地下車位，2020年銷售一部分，2021年銷售一部分，已確認收入成本，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，要把2022年1-4月收到關(guān)于這棟樓的成本結(jié)轉(zhuǎn)，我想問是按2021年一年的銷售面積分攤，還是按截止到2021年累計銷售面積分攤？

老師好，我公司是房地產(chǎn)，有一棟樓含住宅、商鋪、地下車位，2020年住宅全部銷售完，商鋪車位只銷售了一部分，并在當年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本。2021年商鋪車位又銷售一部分，并在當年的12月份已結(jié)轉(zhuǎn)收入成本?，F(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳，要將2022年1-4月份收到這棟樓的成本分攤，是按2021年銷售的商鋪車位面積分別除以可售面積分攤到以前年度損益嗎？