你好,如果是一般納稅人單位,根據(jù)你的描述,是的?
四、1.某運輸公司為增值稅般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)對外出售不再使用的5輛客車固定資產(chǎn),銷售價格為5萬元。己知該車為2010年購入:(2)運輸旅客取得不含稅收入300萬元;提供裝卸搬運服務(wù),取得不含稅收入20萬元:(3)提供小轎車租賃服務(wù),共取得不含稅銷售額20萬元:(4)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10萬元,進行車輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5萬元。(5)為購買20輛新型燃氣大型客車用于旅客運輸,從銀行獲取1年期貸款500萬元,支付利息30萬元。已知:交通運輸服務(wù)稅率為9%;提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)稅率為13%;除有形動產(chǎn)租賃外的其他應(yīng)征增值稅的現(xiàn)代服務(wù)稅率為6%,該企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)分別核算。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)企業(yè)當月的增值稅應(yīng)納稅額為多少萬元?(2)關(guān)于該企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額如何計算?(3)運輸旅客、裝卸搬運服務(wù)、銀行貸款服務(wù)和提供小轎車租賃服務(wù)分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類?(4)出售客車應(yīng)繳納增值稅如何計算?
某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務(wù),取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運費和保險費8000元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票,注明運費金額6萬元,增值稅額0.54萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。增值稅稅率:運輸服務(wù)9%,修理修配勞務(wù)13%,現(xiàn)代服務(wù)6%,生活服務(wù)6%,購進和銷售貨物13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。當月取得的相關(guān)憑
8、某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務(wù),取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運保費0.8萬元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購進的商品丟失,成本0.6萬元(購進時取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當月通過認證并抵扣進項稅額。根據(jù)上述資料
某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元:提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入為54萬元,提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務(wù),取得收入46萬元,提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入,該公司提供的旅游服務(wù)選擇差額計稅)2)通過鐵路運輸進口一臺設(shè)備,關(guān)稅完稅價格為80.8萬元,關(guān)稅稅20%,繳納進口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后,海關(guān)并填發(fā)了海關(guān)進口增值稅專用繳款書(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明運輸費用6萬元④月未盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,,上月購進的如下貨物丟失:從一般納稅人購進的備件去失,成本3.6萬元(已抵扣了進項稅額);人小規(guī)模納稅人購進的商品A丟失,成本3.6萬元(購進時取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進項稅額);從小規(guī)模納稅人購
甲建筑裝飾裝修公司為增值稅一般納稅人,2019年4月1日承接A裝飾工程項目,4月30日按發(fā)包方要求為所提供的建筑服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票,開票金額2180萬元。該項目當月發(fā)生工程成本為100萬元,其中購買材料、動力、機械等取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為50萬元。對A工程項目甲建筑裝飾裝修公司選擇適用般計稅方法計算應(yīng)納稅額,該公司4月需繳納多少增值稅?(建筑稅率9%,材料、動力、機械等稅率13%)
固定資產(chǎn)明細賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會難度相差多大
財管的3此???,這個題目是不是少了一個年限啊
老師,債務(wù)擔保發(fā)生時,借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計負債 當期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會計怎么和出納對賬?月末
老師,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上,當年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實物的這個題嗎?謝謝
請問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價值4000,再沖減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務(wù)公司,這個有沒有問題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補交稅 可以嗎?
兼營是不是需要成立兩個企業(yè)才可以選擇裝修服務(wù)按9%,銷售柜體按13%?
你好,是的,是這樣的