你好,如果是一般納稅人單位,根據(jù)你的描述,是的?
四、1.某運(yùn)輸公司為增值稅般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)對(duì)外出售不再使用的5輛客車固定資產(chǎn),銷售價(jià)格為5萬(wàn)元。己知該車為2010年購(gòu)入:(2)運(yùn)輸旅客取得不含稅收入300萬(wàn)元;提供裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得不含稅收入20萬(wàn)元:(3)提供小轎車租賃服務(wù),共取得不含稅銷售額20萬(wàn)元:(4)購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元,進(jìn)行車輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5萬(wàn)元。(5)為購(gòu)買20輛新型燃?xì)獯笮涂蛙囉糜诼每瓦\(yùn)輸,從銀行獲取1年期貸款500萬(wàn)元,支付利息30萬(wàn)元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為9%;提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率為13%;除有形動(dòng)產(chǎn)租賃外的其他應(yīng)征增值稅的現(xiàn)代服務(wù)稅率為6%,該企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)分別核算。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)企業(yè)當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額為多少萬(wàn)元?(2)關(guān)于該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算?(3)運(yùn)輸旅客、裝卸搬運(yùn)服務(wù)、銀行貸款服務(wù)和提供小轎車租賃服務(wù)分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類?(4)出售客車應(yīng)繳納增值稅如何計(jì)算?
某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬(wàn)元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬(wàn)元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬(wàn)元;提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得增值稅普通發(fā)票。(以上收入均為含稅收入)(2)通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)8000元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬(wàn)元,增值稅額2.6萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額6萬(wàn)元,增值稅額0.54萬(wàn)元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。增值稅稅率:運(yùn)輸服務(wù)9%,修理修配勞務(wù)13%,現(xiàn)代服務(wù)6%,生活服務(wù)6%,購(gòu)進(jìn)和銷售貨物13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑
8、某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng)。2019年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬(wàn)元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬(wàn)元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬(wàn)元;提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入)(2)通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,以境外邊境口岸價(jià)格條件成交,成交價(jià)格80萬(wàn)元,運(yùn)保費(fèi)0.8萬(wàn)元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬(wàn)元,增值稅額2.6萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元。(4)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額)。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)上述資料
某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng)。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得收入150萬(wàn)元:提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入為54萬(wàn)元,提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬(wàn)元;提供集裝箱倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得收入46萬(wàn)元,提供國(guó)內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費(fèi)共計(jì)36萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入,該公司提供的旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅)2)通過(guò)鐵路運(yùn)輸進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格為80.8萬(wàn)元,關(guān)稅稅20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)相關(guān)稅金后,海關(guān)并填發(fā)了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)(3)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬(wàn)元,增值稅額2.6萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元④月未盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),因管理不善,,上月購(gòu)進(jìn)的如下貨物丟失:從一般納稅人購(gòu)進(jìn)的備件去失,成本3.6萬(wàn)元(已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);人小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)的商品A丟失,成本3.6萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)時(shí)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額);從小規(guī)模納稅人購(gòu)
甲建筑裝飾裝修公司為增值稅一般納稅人,2019年4月1日承接A裝飾工程項(xiàng)目,4月30日按發(fā)包方要求為所提供的建筑服務(wù)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,開(kāi)票金額2180萬(wàn)元。該項(xiàng)目當(dāng)月發(fā)生工程成本為100萬(wàn)元,其中購(gòu)買材料、動(dòng)力、機(jī)械等取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為50萬(wàn)元。對(duì)A工程項(xiàng)目甲建筑裝飾裝修公司選擇適用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額,該公司4月需繳納多少增值稅?(建筑稅率9%,材料、動(dòng)力、機(jī)械等稅率13%)
汽車修理廠老板之前有一批玻璃,2000一塊,中途建賬,怎么入進(jìn)去,以后用掉以后又怎么寫玻璃
老師,我司車輛把甲方工地道路弄臟清洗費(fèi)做什么科目
機(jī)械租賃開(kāi)票有那些要求和注意事項(xiàng)?
老師,17年開(kāi)始公戶走賬,我在做銀行的時(shí)候 該怎么錄入期初或者是該怎么錄入期初余額
老師,我們向總公司借的款,現(xiàn)在要還款,對(duì)方給我們寫收據(jù)就可以了,還是必須要附還款協(xié)議?
股東分紅,怎么避稅,有合理的方案嗎
建筑工程行業(yè)中,財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)收科目由哪些科目數(shù)據(jù)組成
老師,合資A煤可以這樣開(kāi)?
老師,我們單位這兩天找的個(gè)人幫忙運(yùn)輸貨物,需要如何做能夠正規(guī)稅前扣除?對(duì)方去稅局代開(kāi)就好了嗎?還是需要我這里申報(bào)個(gè)稅?
我們B公司的一個(gè)股東是一家公司A,A以知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值600萬(wàn)入股,A需要繳納什么稅,B呢
兼營(yíng)是不是需要成立兩個(gè)企業(yè)才可以選擇裝修服務(wù)按9%,銷售柜體按13%?
你好,是的,是這樣的