我們公司的小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)，以前同事把報(bào)表中的利潤表的本期金額公式全部設(shè)置為累計(jì)金額，導(dǎo)致之前申報(bào)的利潤報(bào)表都是錯(cuò)誤的，本期管理費(fèi)都可高達(dá)兩百多萬，并且她也時(shí)不時(shí)會(huì)去調(diào)以前自己公司賬的數(shù)據(jù)，這個(gè)季度我肯定是按正確的數(shù)據(jù)去申報(bào)，那請問針對之前發(fā)生過的這種情況怎么處理比較好？

資料一：丙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月3日，向甲公司銷售X產(chǎn)品120件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,n/30,客戶于8月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。資料二：丙企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入為1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本為600萬元，其他業(yè)務(wù)收入為90萬元，其他業(yè)務(wù)成本為50萬元，管理費(fèi)用為16萬元（全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)為8萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用為8萬元，營業(yè)外收入為5萬元，營業(yè)外支出為1萬元（其中0.5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計(jì)算所得稅時(shí)，稅收滯納金不允許抵扣）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％）。要求：根據(jù)以上資料計(jì)算下列問題。(答案中的金額以萬元為單位）計(jì)算本月丙公司提供的現(xiàn)金折扣。（不考慮增值稅）（2）計(jì)算丙公司實(shí)際收到的款項(xiàng)是多少？（3）計(jì)算該企業(yè)2021年度的利潤總額。（4）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)交所得稅額。（5）計(jì)算該企業(yè)2021年度的凈利潤。

資料一：丙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月3日，向甲公司銷售X產(chǎn)品120件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,n/30,客戶于8月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。資料二：丙企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入為1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本為600萬元，其他業(yè)務(wù)收入為90萬元，其他業(yè)務(wù)成本為50萬元，管理費(fèi)用為16萬元（全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)為8萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用為8萬元，營業(yè)外收入為5萬元，營業(yè)外支出為1萬元（其中0.5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計(jì)算所得稅時(shí)，稅收滯納金不允許抵扣）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％）。要求：根據(jù)以上資料計(jì)算下列問題。(答案中的金額以萬元為單位）計(jì)算本月丙公司提供的現(xiàn)金折扣。（不考慮增值稅）（2）計(jì)算丙公司實(shí)際收到的款項(xiàng)是多少？（3）計(jì)算該企業(yè)2021年度的利潤總額。（4）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)交所得稅額。（5）計(jì)算該企業(yè)2021年度的凈利潤。

資料一：丙企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月3日，向甲公司銷售X產(chǎn)品120件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,n/30,客戶于8月9日付款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。資料二：丙企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入為1200萬元，主營業(yè)務(wù)成本為600萬元，其他業(yè)務(wù)收入為90萬元，其他業(yè)務(wù)成本為50萬元，管理費(fèi)用為16萬元（全部為職工薪酬，稅法規(guī)定的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)為8萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用為8萬元，營業(yè)外收入為5萬元，營業(yè)外支出為1萬元（其中0.5萬元屬于支付的稅收滯納金，稅法規(guī)定，計(jì)算所得稅時(shí)，稅收滯納金不允許抵扣）。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％）。要求：根據(jù)以上資料計(jì)算下列問題。(答案中的金額以萬元為單位）計(jì)算本月丙公司提供的現(xiàn)金折扣。（不考慮增值稅）（2）計(jì)算丙公司實(shí)際收到的款項(xiàng)是多少？（3）計(jì)算該企業(yè)2021年度的利潤總額。（4）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)交所得稅額。（5）計(jì)算該企業(yè)2021年度的凈利潤。

2、甲公司為居民企業(yè)，主要從事安防設(shè)備的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2020年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）銷售安防設(shè)備取得收入3200萬元，出租廠房取得租金收入600萬元。（2）提供技術(shù)咨詢服務(wù)取得對方抵付的實(shí)物資產(chǎn)，公允價(jià)值為50萬元。（3）取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)160萬元。（4）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬元。（5）通過縣級(jí)人民政府用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出70萬元，直接向M中學(xué)捐贈(zèng)10萬元。（6）全年利潤總額600萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰；公益性捐贈(zèng)支出，不超過年度利潤總額12%的部分準(zhǔn)予扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司取得的下列收入中，在計(jì)算2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)計(jì)入收入總額的是()。A、提供技術(shù)咨詢服務(wù)取得的價(jià)值50萬元的實(shí)物資產(chǎn)B、轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得的收入800萬元C、出租廠房取得的租金收入600萬元D、銷售安防設(shè)備取得的收入3200萬元2.下列關(guān)于甲公司2020