一、關(guān)于總分公司企業(yè)所得稅申報(bào)方式 1.通常情況下,總分公司可以選擇合并申報(bào)企業(yè)所得稅??偣竞头止驹谕皇 ⒆灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市區(qū)域內(nèi)的,可以由總公司匯總計(jì)算企業(yè)所得稅,由總公司統(tǒng)一申報(bào)繳納;不在同一區(qū)域內(nèi)的,也可以按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯總納稅申報(bào)。 二、關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào) 1.對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào),在實(shí)際操作中,如果總分公司一直是合并申報(bào)企業(yè)所得稅,財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)方式應(yīng)盡量保持一致,以確保數(shù)據(jù)的連貫性和準(zhǔn)確性,便于稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)和監(jiān)管。 三、對(duì)于不同申報(bào)方式變化的分析 23 年一、二季度財(cái)務(wù)報(bào)表分開申報(bào),三、四季度及年報(bào)合并申報(bào): 這種申報(bào)方式的變化可能會(huì)引起稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)的一些問題。因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)通常會(huì)對(duì)企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行連續(xù)性和一致性的監(jiān)控和比對(duì)。 不過,如果有合理的原因和解釋,并且及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通說明,一般情況下是可以解決的。 例如,如果是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部管理調(diào)整、對(duì)申報(bào)政策理解的變化等原因?qū)е律陥?bào)方式的改變,只要能夠提供相應(yīng)的說明材料和依據(jù),稅務(wù)機(jī)關(guān)在核實(shí)后通常會(huì)認(rèn)可。 但是,如果沒有及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)解釋說明,可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)數(shù)據(jù)的異常情況進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查和詢問,甚至可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
老師,請(qǐng)問我司是2021年3月成立公司,一直到2021年12月才有業(yè)務(wù)發(fā)生,1、2、3季度的財(cái)務(wù)報(bào)表我都是零申報(bào),3-11月的增值稅也是零申報(bào),第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表才有數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在要申報(bào)2021年年報(bào),這年報(bào)的數(shù)據(jù)可否按2021年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填寫?
老師,總公司與分公司到季度申報(bào)時(shí),是不是各個(gè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表還是獨(dú)立申報(bào),只有到季度或年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)才合并申報(bào),這種理解對(duì)不
老師,2022年成立一個(gè)分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報(bào)所得稅。現(xiàn)在第四季度申報(bào)所得稅,是不是就不用合并申報(bào)了?
老師,2022年成立一個(gè)分公司。在2022年第三季度分公司就注銷了。之前都是合并申報(bào)所得稅?,F(xiàn)在第四季度申報(bào)所得稅,是不是就不用合并申報(bào)了?
總公司和分公司合并申報(bào)第三季度企業(yè)所得稅,那請(qǐng)問總分公司第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表是分別進(jìn)行申報(bào)嘛?還是財(cái)務(wù)報(bào)表也需要合并申報(bào)?
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來。
預(yù)收賬款的具體內(nèi)容,是在多少號(hào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有解釋
老師,我剛到一個(gè)公司之前沒有賬務(wù),現(xiàn)在老板讓我建賬,期初只知道銀行賬和現(xiàn)金怎么錄?
老師,請(qǐng)問,我現(xiàn)在要申報(bào)所屬期是 6 月份的個(gè)稅,那我社保是不是就要填 5 月份的數(shù)據(jù)啊,因?yàn)槲覀兊墓べY是次月發(fā)的,
運(yùn)費(fèi)是9的稅率 含稅金額20000 貨物是13的稅率 其中4的稅率差差價(jià)我該如何計(jì)算得出
小規(guī)模納稅人開造價(jià)咨詢服務(wù),發(fā)票稅率是免稅嗎?
個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓,就一個(gè)股東,投了10萬(wàn),現(xiàn)在轉(zhuǎn)給另外一個(gè)人,稅務(wù)不讓平價(jià)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓協(xié)議寫的102000,這應(yīng)該怎么做賬,賬用動(dòng)嗎,需要交什么稅,怎么做賬
老師好,銷售方小規(guī)模納稅人,購(gòu)買方一般納稅人,一張普通發(fā)票會(huì)展服務(wù)*展位費(fèi),稅率/征收率,為什是0%?
老師,未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)了,和交所得稅有沒影響